Заполнение декларации в 2020 при продаже доли в квартире

Налог с продажи квартиры в 2020 году поменяли • ПравоТОК

Время чтения: 5 мин. ПравоТОК

В 2020 году нас ждут ключевые изменения при оплате налога с продажи недвижимости, в том числе, квартиры:

• добавят еще один критерий, позволяющий продать квартиру без уплаты налога по истечении 3 лет, а не 5 лет;
• появится новая статья в Налоговом Кодексе РФ 214.10 про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Пройдемся по-порядку. Для удобства обозначим фразами «было» «стало». И выделим ключевые моменты.

Положение первое. Минимальный предельный срок владения.

Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!

Положение второе. Общий минимальный предельный срок владения

Минимальный предельный срок владения квартирой и другой недвижимостью составляет 5 лет (за исключением некоторых случаев, о них ниже). Как было, так и осталось. На налоговых нерезидентов распространяется.

Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет

Есть несколько случаев, когда срок владения для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи жилья составляет 3 года.

«Было» всего 4 позиции. 3 года владения если:

• по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
• в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
• в результате приватизации:
• по договору пожизненного содержания с иждивением.

«Стало» 5 позиций:

• по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
• в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
• в результате приватизации:
• по договору пожизненного содержания с иждивением;
• при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Дополнения касаются только жилых помещений, нежилая недвижимость не подпадает под данный пункт.

Здесь стоит остановится подробно, так как законодатель очень интересно описывает, что подразумевает под единственным жильем.

не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю

Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Посмотреть подробнее

Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2019 года. В январе 2020 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2020 года первую продают.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2019 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.

1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.

Обратите внимание, важна дата регистрации перехода права собственности, которая указывается в выписке из ЕГРН. Скриншот ниже, где ее посмотреть.

Обычно это 3 лист выписки из ЕГРН об объекте недвижимости

А теперь представьте. Планировали Вы именно так и поступить, продать квартиру в течение 90 дней после покупки нового жилья, и не успели. Из-за праздников, других проволочек регистрация прошла на 91 день. Будете ли платить налог в таком случае?
К сожалению, да. Поэтому внимательно отнеситесь к срокам продажи, планированию сделки.

Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости

НО, это положение хоть и убрали из ст. 217.1 НК РФ, все равно действует, так как появилась новая статья 214.10 Налогового Кодекса Российской Федерации про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости

Согласно положениям ст. 214.10 НК РФ если декларация с продажи квартиры не сдана в налоговую до 30 апреля инспектор сам исчисляет сумму налога. Если у него нет информации о сумме сделке, то расчет идет от налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости на начало года, когда квартиру продали. Либо если квартира подарена, то от полной кадастровой стоимости.

Пример. Вы продали приобретенную в 2018 году квартиру в 2019 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2020 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

А теперь чисто по человечески, два ключевых момента, о которых молчат. Не известно, как все будет работать на практике: 1) можно ли будет налог пересчитать, подав уточняющую декларацию.

Если нет, то есть шанс попадания на крупные суммы налога, например, когда Вы хотели заявить о налоге с продажи квартиры и «зачесть» вычетом с ее покупки, но забыли и не успели в срок.

2) в какие сроки будет такое начисление?

Если по закону налоговая рассчитает, то есть шанс, что граждане успеют заплатить налог в срок. А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.

3-НДФЛ при продаже квартиры 2020: образец заполнения за 2019 год

Если в 2019 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2020 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ. Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.

Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации. В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2019 году.

Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры?

Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

Ст. 217.1 НК РФ содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

1. Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
2. Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.

Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2019 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2020 году.

По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры. Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.

То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Имущественный налоговый вычет

Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

• воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;
• воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.

Пример:

Человек купил квартиру за 1 800 000 руб. в 2018 году, в 2019 году он ее продает за 2 500 000 руб.

Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог. При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб. (расходы на покупку).

Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб.

, а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.

Как подать декларацию 3-НДФЛ — сроки и порядок подачи

Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года в отношении квартир, проданных в 2019 году.

Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2020 года.

Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.

Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

• бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
• электронный (через сайт налоговой).

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

• взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
• распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2020 год и заполнить вручную;
• заполнить бланк из интернета на компьютере;
• заполнить в программе Декларация 2019.

Новая форма 2020

С 1 января 2020 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — все изменения новой формы 3-НДФЛ за 2019 год.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ в excel 2020.

Данная форма утверждена  Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Как заполнить, если жилье куплено в 2019 году — инструкция по заполнению

Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

• титульный;
• два первых раздела;
• приложение 1 и расчет к нему;
• приложение 6.

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества. Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.

Титульный лист

Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.

Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.

Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2019.

Пример заполнения титульного листа:

Раздел 1

Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.

Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

• вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
• вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
• обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
• 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
• 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
• 030 — ОКТМО берется из классификатора;
• 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).

Раздел 2

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате. Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.

Заполнить в разделе 2 декларации 3-НДФЛ нужно следующие поля:

• 001 — 13%;
• 002 — «3»;
• 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
• 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
• 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
• 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
• 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
• 150 — итог вычислений из стр.070.

Приложение 1

Данные о доходе, полученном от покупателя. Источником дохода в данном случае выступает лицо, купившее квартиру.

Заполнить страницу нужно следующим образом:

• вверху ИНН, номер листа и ФИО;
• 010 — ставка налога, который удержан с данного дохода (13% с зарплаты);
• 020 — код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения, коды изменены с 2020 г., актуальные коды можно посмотреть здесь: 01 — если налог платится с цены по договору купли-продажи, 02 — если налог платится с 0,7*кадастровую стоимость квартиры;
• 030-050 — не заполняются, если покупатель физическое лицо;
• 060 — ФИО покупателя полностью;
• 070 — доход — строка 050 расчета к прил.1;
• 080 — не заполняется.

Расчет к Прил. 1

Так как, кроме зарплаты от работодателя, в отчетном году человек получает дополнительный доход в виде оплаты за квартиру, то его нужно также отразить, для этого применяется отдельный предпоследний лист формы 3-НДФЛ — Расчет к Приложению 1.

Вверху на этом листе также заполняется ИНН, номер страницы, фамилия и инициалы.

Далее заполнить нужно следующие поля в декларации:

• 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2019 году;
• 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2019 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
• 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
• 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
• 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).

Здесь нужно пояснить, что при продаже жилого имущества продавец обязан заплатить налог либо с продажной стоимости квартиры, либо с 0,7*кадастровую стоимость в зависимости от того, какой показатель больше.

Если цена по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то платить налог нужно с 0,7*кадастр.стоимость.

Если цена по договору равна или больше 70% от кадастровой стоимость, то платить нужно налог от продажной цены.

Данное правило закреплено в п.5 ст.217.1 НК РФ.

Приложение 6

На странице декларации много полей для отражения данных, но заполнить нужно только три строки:

• 010 — размер имущественного вычета (не более 1 млн.руб.);
• 020 — расходы на приобретение проданного жилья, если они документально подтверждаются (не более продажной цены квартиры);
• 160 — вычет, который будет принят при налогообложении (продавец самостоятельно выбирает либо показатель стр.010, либо 020, в зависимости от того, какой вариант более выгодный).

Поля 030 и 040 предназначены для отражения аналогичных данных в отношении продажи долей недвижимости.

Остальные подразделы приложения 6 предназначены для отражения данных об иных видах имущественных вычетов.

Скачать бланк и образец

Также предлагаем ознакомиться с образцами декларации:

• при покупке квартиры;
• при оплате ипотечных процентов.

Рекомендуем посмотреть видео об имущественном вычете при продаже квартиры с 1 января 2020 года:

Заполнение декларации в 2020 при продаже доли в квартире

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Заполнение декларации в 2020 при продаже доли в квартире». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Образец пример заполнения декларации для возврата налога получения социального налогового вычета по расходам при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от Образец пример заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры.

Новый бланк 3-НДФЛ действует в 1 января 2020 года. Что изменилось, расскажем далее. Также ниже смотрите образцы заполнения декларации для ИП и физлиц в различных ситуациях.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры. В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 20 их стало Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.

Поэтому в году некоторым категориям налогоплательщиков — физических лиц.

Образец 3 ндфл при продаже доли в квартире в 2020 году

Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате «ДД. ГГГГ» в нижней части каждого листа.

Описание примера: В 2020 году Сидоров Г.М. продал Сергееву С.В. квартиру за 5 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года). У Сидорова Г.М.

имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 4 200 000 руб. Соответственно, Сидоров Г.М.

сможет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи этой квартиры на данную сумму и налог, который ему будет необходимо уплатить, составит (5 000 000 — 4 200 000) x 13% = 104 тыс.руб.

Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Описание примера: В 2020 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2016 года).

Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А.

нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: вычет по расходам (есть налог)

Описание примера: В 2020 году Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года). У Иванова И.И.

имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб.

Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.

1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

:  Основное средство компьютер амортизационная группа

Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2020 года

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Применяем вычеты

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Порядок Заполнения Декларации При Продажи Квартиры В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Порядок Заполнения Декларации При Продажи Квартиры В 2020 Году

Титульный лист Раздел 1 Раздел 2 Лист А Лист Д1 Пример заполнения декларации при покупке квартиры в ипотеку В 2017 году Васильева купила новостройку стоимостью 2,6 млн.руб. в ипотеку. Сумма переплаты по кредиту за год составила 320 000 руб. З/п Васильевой за год – 1 380 000 руб. (НДФЛ – 179 400 руб.).

Декларация 3-НДФЛ 2020 года за 2020 год

Из любого дохода, получаемого гражданами, высчитывается подоходный налог в размере 13 %. Продажа недвижимого имущества — не исключение, однако в этом случае есть ряд нюансов, при которых НДФЛ может быть снижен или отменён вообще.

Будьте внимательны при оформлении и ориентируйтесь на образец, тогда у налоговой инстанции не возникнет к вам лишних вопросов. Средства, которые получило физическое лицо – это также прибыль, хотя она и идет на приобретение другой квартиры.

Пример заполнения декларации при продаже доли в квартире

Форма подачи сведений – декларация 3-НДФЛ. Продавец доли имеет право выбрать вид налоговой льготы. Допускается применение вычета в размере фиксированной суммы к доходу или фактически произведенных расходов при покупке долевой собственности ().

Образец заполнения декларации при продажи доли в квартире

Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2020 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2020 году эту квартиру продали за 2200000. В 2020 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате.

Данная льгота подразумевает, что определенная часть дохода, полученного физлицом при продаже собственного жилья, законно освобождается от налогообложения.

Любой продавец жилплощади, который обладал ею менее установленного количества лет, обязан отразить доход от продажи в отчетной форме декларации 3-НДФЛ.

Такая обязанность существует у физлица независимо от того, есть право на налоговую льготу или нет.

Практика показывает, что от граждан РФ крайне редко требуются подобные доказательства, но во избежание неприятностей с налоговыми органами, следует позаботиться о возможном уменьшении суммы налога заранее. Лица, освобожденные

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах. Пример 1 Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей. Его зарплата в год составляет 400 000 рублей.

В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения. Правда, региональные власти могут уменьшить вплоть до нуля минимальный предельный срок владения ().

Пример декларации 3 ндфл за 2020 при продаже доли квартиры

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет. Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан.

3-НДФЛ при продаже квартиры-2017

Отчет можно сдать в бумажном виде — заполнив бланк, а также в электронном виде — воспользовавшись программой или онлайн-сервисом налоговой. Бумажный бланк вы можете запросить в инспекции — его выдадут бесплатно.

В расчете приводятся кадастровый номер и кадастровая стоимость продаваемого объекта по стр. 010 и 020 соответственно. В стр. 040 указывается кадастровая стоимость, умноженная на корректирующий коэффициент 0,7.

Заполнить декларацию при продаже квартиры для несовершенолетнего2020

В нашем примере подтверждающие документы приложены на 4-х листах (справка 2-НДФЛ, копия свидетельства на квартиру, копия расписки, копия акта приема-передачи квартиры). В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

Для чего заполняется расчет к приложению 1

В титульнике также нужно указать дату подачи декларации, с нее будет идти отсчет времени проверки. Спустя максимум три месяца с указанного дня заявитель получит возврат. Нижняя часть справа не заполняется. Она предназначена для отметки инспектора ИФНС о принятии документов.

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Документы для 3-НДФЛ при продаже:

• Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
• Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
• В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
• В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
• Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
• На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

:  Переносим остатки со «старых» кодов косгу в 2020 году

В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения. Правда, региональные власти могут уменьшить вплоть до нуля минимальный предельный срок владения ().

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

За каждый год нужно использовать тот бланк, который был на то время принят. Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры: Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы.

Сразу скажем, что на практике нередко складывается ситуация, когда для человека, реализующего имущество, действует полное освобождение от уплаты налога. Для того, чтобы не платить, должно исполняться условие о сроке нахождения имущества в собственности продавца. Имущественный налоговый вычет при продаже доли в квартире в такой ситуации не нужен.

Продажа доли в квартире: имущественный вычет 2020

Вместо фиксированного налогового вычета человек может воспользоваться правом на уменьшение полученной выручки на расходы, связанные с приобретением этого имущества. Конкретных затрат, уменьшающих налоговую базу законодательство не устанавливает.

Нужен ли вычет

Что собой представляет имущественный вычет при продаже доли в квартире? Реализуя имущество, нужно помнить о том, что полученный доход по общему правилу является объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Поэтому продавцу может понадобиться заплатить налог с полученного дохода. Чтобы уменьшить сумму, которую придется перечислить в бюджет, можно применить имущественный вычет при продаже доли в квартире в 2020 году.

Если после продажи доли в квартире возникла необходимость в уплате налога, продавцу требуется надлежащим образом оформить декларацию. Бланк носит название 3-НДФЛ, его и копию паспорта налогоплательщика нужно предоставить в территориальное отделение ФНС до 30 апреля следующего года, идущего после года совершения сделки купли-продажи.

В ситуации, когда собственник решит продать такую долю, платить НФДЛ ему не придётся. Какова при этом стоимость объекта продажи – неважно. Во всех остальных случаях заплатить налог придётся, если человек продаёт имущество, владея им меньше 5 лет.

Самый важный документ в этом случае – выписка из ЕГРП с проставленной на ней датой получения, доказывающая факт права собственности.

Если долей владели меньше минимально установленного срока

Реалии таковы, что сегодня продавец обязан уплатить налог на продажу доли в квартире, поскольку это тоже сделка с имуществом, в результате которой бывший собственник получает доход.

Уплатить 13% от него необходимо, если гражданин не владел этим жильём минимально установленный срок.

Законом также определён перечень лиц, которые имеют право уменьшить сумму выплаты или вовсе освобождены от этого сбора.

Какую декларацию подавать при продаже квартиры: образец 2020

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги. Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Требуется ли декларация при продаже

Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по дарственной – 3-НДФЛ бывшему хозяину подавать не нужно.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы.

Давность обладания, чтобы не платить налог

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье. Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи. Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Декларация 3 НДФЛ

Для декларирования дохода от продажи квартиры подходит только форма 3-НДФЛ. Далее подробнее рассмотрим порядок заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

• от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
• на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
• онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как заполнить через программу. Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

1. Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотацией к программе.
2. Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
3. Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
4. Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
5. Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
6. После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую.

В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Образец и чистый бланк

Чистая форма (продажа менее 3 лет и т.д.) декларации размещена на нашем сайте. Дополнительно доступен реальный пример – образец заполнения можно скачать здесь.

Внимание! Бланк декларации содержит 13 листов, однако заполнять их все не требуется.

Ниже – перечень страниц, необходимых для подачи налоговой декларации при продаже квартиры. Заполняем 3 НДФЛ так:

• первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» — стр. 001;
• Раздел 1. Сведения о суммах налога … — стр. 002;
• Раздел 2. Расчет налоговой базы… — стр. 003;
• Приложение 1. Доходы от источников … — стр. 004;
• Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.

Итого готовая декларация займет всего 5 листов. Поле для подписи находится на первом листе.

Дополнительные документы

Одной декларации после продажи квартиры будет мало, к ней обязательно нужно приложить подтверждающие бумаги. Список документов при подаче декларации выглядит так:

• паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
• документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
• если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Важно! Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей дополнительно подтверждать какими-либо бумагами не нужно, достаточно заявить о его применении в декларации.

Порядок подачи налоговой декларации

Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Найти нужную инспекцию, узнать ее контактные данные можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2019 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2020 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

• электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;
• почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
• на приеме у инспектора – лично.

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля. Автоматически со счета продавца ее не снимут.

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Заключение

Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода. Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции.

Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.

Подробнее про налог на недвижимость для пенсионеров, вы можете узнать далее.

Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.

Ндфл при продаже доли в квартире менее 3 лет

Продажа долевой собственности в квартире признается сложной сделкой с обязательным нотариальным удостоверением. Доход физического лица, возникающий при продаже собственности, подлежит налогообложению НДФЛ.

Для снижения суммы налога продавец имеет право на применение вычета – суммы, уменьшающей налогооблагаемую базу.

Обязательства перед бюджетом по уплате налога возникают при продаже квартиры до истечения минимального срока владения.

Уплата налога при продаже долевой собственности

Доход, полученный при продаже долевой собственности в квартире, облагается налогом в размере 13%. При исполнении обязательств перед бюджетом:

• Облагается полная сумма реализации, если стоимость, указанная в договоре купли-продажи, превышает величину, установленную в кадастре. При расхождении стоимости продажи с кадастром более чем на 30% в меньшую сторону сумма налога будет доначислена налоговыми органами.
• Уплата налога производится по окончании года, в котором произведена сделка купли-продажи.
• О полученном доходе, исчисленном налоге, примененном вычете необходимо подать сведения в территориальный орган ИФНС. Форма подачи сведений – декларация 3-НДФЛ.
• Продавец доли имеет право выбрать вид налоговой льготы. Допускается применение вычета в размере фиксированной суммы к доходу или фактически произведенных расходов при покупке долевой собственности (ст. 220 НК РФ).

Порядок уплаты налога при продаже долевой собственности совпадает с процедурой налогообложения дохода, полученного от реализации целого объекта. Отличие состоит только в применении вычета и подсчета минимального срока владения имуществом.

Минимальный срок владения имуществом

Обязанность по уплате налога не возникает при продаже квартиры после истечения минимального срока владения. Период исчисляется от 3 до 5 лет в зависимости от основания поступление в собственность имущества.

Порядок применяется в отношении жилой недвижимости или долей в ней, приобретенных после начала 2016 года. Доля в собственности, приобретенная до 2016 года, облагается при продаже налогом при владении ею менее 3 лет.

Условия освобождения подробно изложены в ст. 217.1 НК РФ.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Бесплатная юридическая консультация

Исчисление срока минимального владения производится от даты регистрации собственности в государственном реестре.

Для имущества долевой собственности, полученной в порядке наследования, период исчисляется со дня открытия наследства.

Исключение составляют случаи, когда собственник получает долю в квартире при наличии имеющейся части собственности. Срок исчисляется со дня начала владения первой частью долевого имущества.

Применение имущественного вычета 1 млн. рублей при продаже долевой собственности

При каждой реализации объекта недвижимости продавец имеет право на применение вычета в размере 1 млн. рублей. Условие применяется и в отношении долевой собственности к одному объекту недвижимости. Сумма вычета, причитающаяся каждому собственнику, зависит от порядка оформления договора купли-продажи.

По мнению ФНС РФ, при продаже долей по одному договору как объекта недвижимости, собственникам предоставляется вычет пропорционально имеющимся частям имущества. В случае продажи доли собственности по отдельным договорам каждый продавец получает право на вычет в размере 1 млн. рублей.

Д.В.Егоров в письме от 25.07.2013 № ЕД-4-3/[email protected]

Расчет налога к уплате

Собственники долей должны самостоятельно рассчитать сумму налога, уплачиваемую в бюджет.

Пример № 1 о распределении долей при продаже объекта на основании одного договора

Квартира стоимостью 2,5 млн. рублей, находящаяся в долевой собственности, была реализована как единый объект до истечения 3 лет владения. Собственникам принадлежали доли 30% и 70% общей площади. После продажи лицам были предоставлены вычеты 300 и 700 тысяч рублей соответственно. По истечении налогового периода лица уплатили налог:

1. Первый собственник: Н1 = (750 000 – 300 000) х 13% = 58 500 рублей;
2. Второй собственник: Н2 = (1 750 000 – 700 000) х 13% = 136 500 рублей.

Оба собственника обязаны представить декларации о доходе, исчисленном налоге, вычете и сумме к уплате.

Пример № 2 о распределении вычета при продаже доли в объекте на основании отдельного договора

Используем условия примера № 1, изменив условия продажи. Каждая доля была реализована по отдельному договору. По окончании года был произведен расчет налога:

1. У первого владельца после применения вычета обязанность по уплате налога не возникла (750 000 – 1 000 000);
2. У второго владельца обязанность возникла: Н2 = (1 750 000 – 1 000 000) х 13% = 97 500 рублей.

Образец 3-НДФЛ при продаже доли в квартире

Распределение суммы вычета при реализации долей супругов

Имущество, приобретенное супругами в браке, является совместно нажитым. Лица обладают равными долями независимо от того, кто записан основным собственником. Наряду со стандартными основаниями владения собственностью имеются случаи иного распределения долей в соответствии с условиями брачного контракта. Лица имеют право на получение вычета при реализации жилого имущества:

1. В равных долях, распределенных между супругами.
2. В соответствии с расходами, понесенными при покупке доли в квартире.

Суммы, затраченные при покупке имущества, должны быть подтверждены платежными документами, прилагаемыми к декларации.

Декларирование доходов

По истечении года получения доходов от продажи недвижимости необходимо:

• Подать декларацию с указанием суммы, полученной от продажи квартиры. Срок представления декларации установлен до 30 апреля года, следующего после получения дохода (ст. 229 НК РФ).
• Внести в декларацию вычет, уменьшающий облагаемую сумму.
• Исчислить налог к уплате в бюджет.
• Погасить обязательство до 15 июля года представления декларации (ст. 228 НК РФ).

Пропуск срока подачи декларации или погашения обязательств влечет наложение санкций в форме штрафов. Подача декларации допускается при личном обращении, в электронном виде или по почте.

Важно! Декларация представляется при продаже доли в квартире при владении собственностью менее 3 лет и в случае, когда по результатам расчета налога сумма к уплате не возникает.

Ошибки при исчислении НДФЛ

Ошибка № 1. Подача декларации 3-НДФЛ осуществляется не сразу после получения дохода, а по окончании календарного года. Налоговый период по налогу определен как календарный год, по истечении которого представляется отчетность по данным всех поступлений лица, заявленных вычетах, исчисленном налоге. Все данные объединяются в одном бланке отчетности.

Ошибка № 2. При определении минимального периода владения долей в собственности учитывается не календарные годы, а последовательно взятые месяцы. Например, для определения трехлетнего периода владения учитываются 36 месяцев.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Можно ли представлять уточненные данные при выявлении ошибки в исчислении НДФЛ в декларации?

При обнаружении ошибки необходимо представить уточненную декларацию. Суммы, уплаченные в бюджет, подлежат корректировке.

Вопрос № 2. Уплачивается ли налог при продаже доли в квартире, принадлежащей несовершеннолетнему лицу?

Несовершеннолетний возраст налогоплательщика не освобождает лицо от необходимости уплаты налогов при получении дохода. Обязанность по погашению налоговых платежей несовершеннолетнего лица несут его родители или опекуны.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Бесплатная юридическая консультация