Рассчитать стоимость енвд для ип в 2020 году онлайн калькулятор

Содержание

Енвд для ип: таблица и примеры расчета

Рассчитать стоимость енвд для ип в 2020 году онлайн калькулятор

2018 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2016 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов. Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2020 году для ИП без наемных работников.

Что такое вмененный налог для ИП

Это особый режим налогообложения, регулируемый главой 26.3 НКРФ. Он основан на предполагаемой (вмененной) прибыли и доступен для ИП и юр. организаций с определенным типом деятельности. Рассмотрим, что такое ЕНВД (вмененка) для ИП простыми словами.

Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности. Благодаря такой особенности вмененку, как и ПСН, можно совмещать с иными режимами. К примеру, УСН или ОСН. Однако заниматься одним видом деятельности сразу на нескольких налоговых режимах нельзя.

При расчете налога за основу берется предполагаемая прибыль, размер которой устанавливает государство. То есть фактический доход ни на что не влияет. Даже если бизнес будет убыточным или наоборот более прибыльным, сумма налога останется прежней.

Это дает возможность сэкономить на налогах и вложить всю прибыль в развитие бизнеса. И заодно упрощает ведение учета, поскольку в конце отчетного квартала не нужно предоставлять в инспекцию декларацию о доходах. А бухгалтерский учет вести можно, но только по желанию.

Енвд 2020: свежие изменения и новости

Самая главная свежая новость, порадовавшая многих ИП – единый налог по вмененному доходу продолжит действовать до 2021 года. Его не отменили и даже наоборот доработали и улучшили.

Изменения и свежие новости 2020 года для ИП на ЕНВД, занимающихся розничной торговлей, гостиничным бизнесом либо иным видом деятельности:

  • Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Ранее схожим правом обладали лишь ИП с работниками, вычитать они могли сумму взносов, оплаченную за сотрудников.
  • Вышеуказанное нововведение повлекло за собой второе – изменение формы декларации.
  • Коэффициент К1 остался прежним. Таким, как в 2016.
  • Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2020 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.

Переход на ЕНВД – кому доступен

Бизнес субъектов налогообложения, желающих перейти на вмененку, должен соответствовать ряду требований:

  • Штат предприятия не достигает 100 человек;
  • Соответствующий вид деятельности;
  • Доля участия в бизнесе сторонних предприятий не может заходить за 25%, кроме организаций, капитал которых входят вклады ООИ – общественных организаций инвалидов;
  • Деятельность не основана на доверенности об использовании имущества;
  • Услуга не является сдачей в аренду газо- и автозаправочных станций, мест на заправке;
  • Предприниматель не покупал патент и не прибегал к режиму ЕСХН.

Кому подойдет ЕНВД: виды деятельности

Список типов деятельности, которые дают ИП право перейти на вмененку, составляют муниципальные образования. Они же правят его. Посмотреть список можно в нормативном акте налоговых управлений или на сайте ФНС.

Таблица видов деятельности для ИП на вмененном налоге в 2020 году:

Облагаемая ЕНВД деятельность Исключения
Розничная торговля через нестационарные объекты и стационарные с площадью торгового зоны менее 150 кв. м.Торговля при сельхозпроизводстве
Услуги общественного питания, предоставляемые через зал с площадью до 150 кв. м. либо вовсе без залаОбщепит при медицинских/социальных учреждениях
Бытовые и ветеринарные услугиОрганизации не должны сдавать в аренду земельные уделы под открытие торговых точек и торговые участки на заправке
Ремонт, техобслуживание, мойка авто и мототранспортаКрупные налогоплательщики
Рекламные услуги – размещение/распространение рекламыЧисленность работников в прошедшем году превысила 100 человек
Аренда торговых мест/участков земли под торговлюБизнес принадлежит двум предприятиям, и доля второго превышает 25%
Гостиничный бизнес, площадь спальных мест до 500 кв. м.Деятельность осуществляется по доверительному договору на пользование имуществом или простого товарищества, то есть совместной деятельности
Перевозка груза/пассажиров с использованием авто- и мототранспорта, общее количество которого менее 20 шт.Тип деятельности попадает под торговый сбор

Как ИП перейти на ЕНВД в 2020 году

Чтобы вести деятельность по вмененному налогу, нужно подать в ИФНС заполненное заявление установленного образца – ЕНВД-2 в двух экземплярах. Проделать это необходимо не позже, чем через 5 суток с момента открытия бизнеса.

Подавать ходатайство нужно в налоговую инспекцию по месту деятельности, но есть и исключения. Некоторые виды услуг требует подачи заявления в НИ по месту проживания. К ним относятся:

  • Розничная торговля с доставкой, разносной или развозной;
  • Размещение рекламы на личном и общественном транспорте;
  • Перевозка груза, пассажиров.

Месторасположение ИФНС не важно, когда деятельность ведется сразу в нескольких регионах. Обращаться в несколько разных инспекций нет нужды, достаточно одной.

Какие налоги платить ИП на вмененке в 2020 году

Вмененная система налогообложения для ИП, как и прежде, предусматривает уплату одного налога – единого.

Налоги, которые не нужно выплачивать на ЕНВД:

  • НДС, исключение – экспорт;
  • НДФЛ, юр. лица оплачивают;
  • Налог на имущество, если налоговая база объектов не рассматривается как кадастровая стоимость.

Рассмотрим, какие налоги нужно платить в 2020 году ИП на ЕНВД с работниками:

  • НДФЛ, которое отчисляется из заработной платы самих сотрудников;
  • Страховые взносы.

Как рассчитывается ЕНВД для ИП

ЕНВД – это произведение следующих показателей:

  • Базовая доходность (БД) – фиксированная величина, установленная государством и различная для каждого типа деятельности. Регион проживания не влияет на показатель.
  • Физический показатель (ФП) – величина, различная для каждого случая. В зависимости от деятельности в качестве показателя учитывается количество работников, авто- либо мототранспортных средств, квадратных метров.
  • К1 – коэффициент, установленный Министерством экономики. В 2020 году К1 равен 1, 798.
  • К2 – величина, установленная местными муниципальными учреждениями. Это корректирующий коэффициент.
  • Ставка – неизменная величина. Ставка налога по ЕНВД в 2020 году для ИП равна 15%.

Так рассчитывается налог за месяц. Чтобы узнать сумму за квартал, нужно умножить полученное произведение на 3. Итоговая формула для подсчета ЕНВД примет следующий вид:

ЕНВД за один квартал = 3 х (БД х ФП х К1 х К2 х 15%).

Не забывайте: при умножении на 15% нужно умножать на 0,15.Коэффициенты ЕНВД в 2020 году для ИП можно узнать в налоговой инспекции и на сайте ФНС. Для последнего варианта нужно ввести свой регион на сайте и подождать. Если опуститься вниз страницы, можно увидеть список К2, из которого следует выбрать подходящий по указанному рядом виду деятельности.

Коды видов деятельности и сумма базовой доходности

Базовую доходность и коды видов деятельности, попадающих под ЕНВД в 2020 году для ИП, можно посмотреть в НКРФ или в нижеприведенной таблице:

Полный список кодов для всех облагаемых видов деятельности представлен в НКРФ и регламентируется статьей номер 346.29.

Пример 1, розничная торговля

Рассмотрим, как рассчитать вмененный налог для ИП на ЕНВД без работников в 2020 году, занимающихся розничной торговлей.

Условие для расчета: субъект налогообложения открыл магазин в городе А, торгует женской обувью в розницу, площадь отдела – 25 кв. м.

По условиям налогоплательщик занимается стационарной розничной торговлей. Обслуживание потребителей осуществляется через торговый зал. Зная эту информацию, находим БД – 1800 руб. ФП (физический показатель) – это площадь арендуемого ИП помещения, которая равняется 25 м. кв.

К1 – неизменная величина, равная 1,798. К2 в городе А для торговых объектов с площадью до 30 кв. м. составляет 1.

Все неизвестные величины найдены, осталось подставить их в формулу:

ЕНВД = (1800 х 25 х 1,798 х 1 х 0,15) х 3 = 36 409 руб. 50 коп.

Благодаря таким простым манипуляциям можно рассчитать единый налог на вмененный доход в 2020 году для ИП, занимающихся розничной торговлей.

Пример 2, грузоперевозки

Рассмотрим пример того, как рассчитать единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2020 году для ИП, занимающихся грузоперевозками.

В регионе под названием B функционирует агентство по перевозке пассажиров, иными словами служба такси. Агентство выполняет свою работу с помощью двух автомобилей — «Форд» и «Опель». Рассчитаем ЕНВД.

Ставка – 15%. БД для грузоперевозок – 6000 руб., в качестве ФП будем рассматривать число автомобилей – 2. К1, как и всегда, равен 1,798. К2 для перевозок в регионе B составляет 1.

ЕНВД = (6000 х 2 х 1,798 х 1 х 0,15) х 3 = 3 236 руб. 30 коп.

ЕНВД – сроки уплаты

За налоговый период по вмененке принят квартал. А крайние сроки ориентированы на 25 число и на первый месяц всех кварталов. То есть за год выплаты налога осуществляются 4 раза и все 25 числа – в апреле, июле, октябре и январе.

Когда крайний срок совпадет с выходным днем, ИП сможет уплатить налог в ближайший будний день. К примеру, если 25 апреля попадет на субботу, крайний срок сдвинется до 27 апреля – понедельника.

Поскольку в 2020 последние дни оплаты попадают на будни, крайние сроки будут стандартными.

Как уменьшить ЕНВД

В расчете ЕНВД фигурирует целый ряд показателей, поэтому уменьшив их значение, можно сократить и сумму налога. Уменьшение коэффициентов можно сразу отбросить, их устанавливают государство и региональные власти. А вот над остальными величинами можно поработать.

И так, сократить размер ЕНВД в 2020 году для ИП можно несколькими способами:

  1. Если на предприятии трудятся работники, то уменьшение их количества повлечет и уменьшение налога. Не обязательно сокращать штат, можно просто переоформить его часть на иной вид деятельности.
  2. Если в роли ФП выступает размер помещения, можно уменьшить и его. Пошлиной облагается лишь торговая площадь, так что продавать половину здания не придется. Достаточно занять некоторый процент торгового зала под подсобные помещения, и это даст неплохой результат.
  3. Сумма ЕНВД в 2020 году для ИП резко снизится, если грамотно совместить ЕНВД с УСН (упрощенкой).
  4. К2 можно понизить, если предоставить в инспекцию документ о том, что в какой-либо промежуток времени предприятие не функционировало.

Документация для налогоплательщика на ЕНВД

Ведение бухгалтерского учета ИП на ЕНВД не является обязательным, как и отчетность. Однако существуют другие документы, ведение которых обязательно для предпринимателей, прибегнувших к вмененке.

Это необходимо для выполнения условий налогообложения по типу деятельности. К примеру, налогоплательщик может нанять дополнительных сотрудников и превысить допустимую норму в 100 человек.

Виды документов, которые должен вести ИП:

  1. Учет физических показателей;
  2. Налоговая декларация;
  3. Отчетность за работников;
  4. Дополнительная отчетность;
  5. Кассовая дисциплина.

В 2018 году ИП, осуществляющие расчет с клиентами как наличными средствами, так и электронной валютой, обязаны перейти на онлайн-кассы.

Как ИП снять фирму с учета на ЕНВД

О снятии бизнеса с учета нужно предупреждать в течение 5 суток с момента закрытия предприятия. Для этого подают ходатайство в ту налоговую инспекцию, в которой оформлялась вмененка. Заполняется заявление формата ЕНВД-4

Сменить режим налогообложения посреди налогового периода нельзя. Только сначала нового года. Исключение составляют ситуации, когда ИП перестает подходить под условия ЕНВД.

Сам налоговый режим планируется исключить из системы налогообложения. 2021 год, до которого вмененка будет действовать стопроцентно, должен стать годом, когда отменят ЕНВД для ИП и юр. лиц.

Енвд 2020 калькулятор

Рассчитать стоимость енвд для ип в 2020 году онлайн калькулятор

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Енвд 2020 калькулятор». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В их числе бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничная торговля, общественное питание, распространение и (или) размещение наружной рекламы и др. Расчет единого налога прост и производится на основании нормативных показателей, установленных НК РФ.

Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.

Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.

Вид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).

Постановка на учет ЕНВД: Была в данном кварталеiДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).Выбрать дату:Снятие с учета ЕНВД: Было в данном кварталеiДанное

Расчет ЕНВД в 2020 году – как рассчитать ЕНВД, формула, пример расчета единого налога

Об изменениях в величинах регионального коэффициента и ставок налога нужно поинтересоваться в налоговой службе региона осуществления деятельности.

Еще одно новшество-2020 для ЕНВД — новая форма декларации.

Обновлен формуляр в связи с возможностью применения к рассчитанной сумме налога дополнительного вычета в объеме расходов, связанных с приобретением кассовых аппаратов (но не более 18 000 руб.

Если у вас в течение квартала меняется физический показатель, надо это брать во внимание, когда будете рассчитывать налог. Подобные изменения учитываются с начала месяца. Например, в 1 квартале у вас было 10 сотрудников. В июне уволилось 2.

Енвд расчет налога калькулятор 2020

Перейти на уплату вмененного налога организация или предприниматель может добровольно (п. 2 ст. 346.28 НК). Но есть ряд условий для ЕНВД. Во-первых, по видам бизнеса. Какие виды деятельности можно перевести на вмененку, смотрите в следующем разделе.

Онлайн калькулятор расчета ЕНВД

Налог по ЕНВД рассчитывается от суммы потенциального дохода, который утверждается законодательно по видам деятельности. Расчет следует делать по специальной формуле. Реальный доход бизнеса при ЕНВД не важен. Поэтому налог вы обязаны платить, даже если не работали, и у вас не было дохода.

Налог рассчитывается по итогам каждого квартала и подлежит уплате не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайняя дата выпадает на выходной или нерабочий день, она переносится на следующий ближайший рабочий день. В 2020 году таких переносов нет. Последние даты для перечисления налога:

Единый налог на вмененный доход – действующая в Российской Федерации система налогообложения. С его внедрением индивидуальные предприниматели обязываются проводить единственный платеж вместо нескольких видов налогов. Самостоятельно узнать величину физического показателя можно с помощью ЕНВД калькулятора.

Онлайн-калькулятор для расчета енвд в 2020–2020 годах

метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала. Значения физпоказателей указываются в целых единицах.

Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.

Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.

ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

ИП без наемных работников может уменьшить сумму налога по декларации по ЕНВД на всю сумму уплаченных в отчетном квартале фиксированных страховых взносов за себя. Полученная сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.

Сроки уплаты

Индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты НДФЛ (с доходов, полученных от видов деятельности, облагаемых ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого в деятельности, облагаемой ЕНВД), НДС.

Если ИП или ООО занимается несколькими видами деятельности, которые облагаются вмененным налогом, считать налог нужно отдельно по каждому виду.При этом декларация сдается одна, но в ней будет несколько вторых разделов, отдельный лист на каждый вид деятельности.

ФП. Для ателье по пошиву одежды, обувных мастерских и прочих небольших предприятий по оказанию бытовых услуг физическим показателем принято считать общее количество работников, занятых в этом деле. У нас не придется складывать кадровые единицы исполнителей и руководителя, ФП равен 1.

Налог енвд для ип расчет калькулятор

В 2020 году ИП платят фиксированный страховой взнос 36 238 рублей. Сюда входят взносы на пенсионное страхование в сумме 29 354 рублей и взносы на ОМС — 6 884 рублей. Если вмененный доход предпринимателя за год превысит 300 000 рублей — еще 1% от суммы превышения направляется в ПФР.

В чем поможет онлайн-калькулятор енвд, сроки уплаты и порядок декларирования налога

по аналогии исчисляется вмененный доход за месяц, в котором организация (ип) прекратила ведение вмененной деятельности. при этом размер енвд будет рассчитываться с первого дня квартала до даты снятия с учета в качестве плательщика вмененного налога (п. 10 ст. 346.29 нк рф).

к2 – 1 (решение совета депутатов городского округа химки московской области «о системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в городском округе химки» от 03.10.2007 № 13/3).

Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2020

Рассчитать стоимость енвд для ип в 2020 году онлайн калькулятор

> для ИП > Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2020

Предприниматели, занятые грузоперевозками, имеют право на применение специального режима налогообложения ЕНВД. Однако, такой налоговый режим имеет некоторые особенности в расчете налога, который зависит не от полученного ИП дохода, а от базовой доходности. В статье рассмотрим порядок расчета ЕНВД для ИП, занятых перевозками груза, в 2020 году, а также приведем пример расчета.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход представляет собой специальный налоговый режим, предусматривающий особый порядок определения налоговой базы и объекта налогообложения. Данный налоговый режим предусматривает освобождение от уплаты некоторых федеральных и местных налогов.

ЕНВД вправе применять компании и ИП, осуществляющие деятельность, попадающую под перечень ст. 346.26 НК РФ. Причем местные власти региона также должны включить данный вид деятельности в перечень разрешенных к применению на этой территории. Предприниматели, занятые транспортными услугами, имеют право применять ЕНВД, если в их распоряжении находится не более 20 транспортных единиц.

При выборе данной налоговой системы, предприниматель при определении налогооблагаемой базы будет отталкиваться не от реального, а от вмененного дохода, установленного НК РФ. Таким образом, реально полученный ИП доход не будет иметь никакого значения для расчета налога. Определить его можно заранее и понять, на какую налоговую нагрузку придется рассчитывать.

Система налогообложения предпринимателей, занятых грузоперевозками

Грузоперевозки являются довольно популярным видом деятельности среди индивидуальных предпринимателей. Выбор предпринимателями налогового режима будет определяться индивидуальными особенностями деятельности. При оказании подобных услуг предприниматели используют транспорт, который находится либо в собственности лица, либо принадлежит ему на правах временного пользования.

Среди особенностей данного вида деятельности можно выделить следующие:

  1. Необходимость выписки путевых листов по каждой поездке. Документ выписывается независимо от того, к какой категории относится водитель. Даже если за руль сел сам предприниматель, то путевой лист должен быть выписан, причем даже для поездок по городу. Бланк путевого листа предпринимателя отличается от того, что используется юрлицами. Оформление документа производится по строгим правилам и обязательно с участием медработника.
  2. Необходимость выдачи водителю трудового договора, а также доверенности на управление ТС. Если водитель не принят в штат, то договор заключается с компанией, предоставившей данного водителя и ТС в аренду.
  3. Необходимость ведения книги учета путевых листов.
  4. Обязательное заключение договоров транспортной экспедиции.

Условия применения ЕНВД

Предприниматели, занимающиеся грузоперевозками могут встать на учет как плательщики ЕНВД, если выполняются некоторые условия:

  1. В регионе местными властями для данного вида деятельности введен ЕНВД.
  2. Предприниматели для оказания услуг по грузоперевозке используют до 20 ТС.
  3. Предприниматели осуществляют свою деятельность не по договорам простого товарищества, либо доверительного управления имуществом.
  4. ИП не относится к категории крупнейших налогоплательщиков.

Для того, чтобы встать на учет в ФНС в качестве плательщика ЕНВД, необходимо подать соответствующее заявление в срок до 5 дней с дата применения данного режима.

Единый налог при такой системе налогообложения как ЕНВД рассчитывается по формуле:

ЕНВД = БД х (ФП1 + ФП2 + ФП3) х К1 х К2 х НС

БД – базовая доходность за 1 месяц;

ФП1, ФП2 и ФП3 – физический показатель за первый, второй и третий месяц квартала соответственно;

К1 и К2 – коэффициенты, корректирующие базовую доходность;

НС – ставка налога.

Важно! Для того, чтобы определить величину базовой доходности, следует обратиться к Налоговому кодексу (п.3 ст.346.29 НК РФ). Выбрать нужно свой вид деятельности и узнать значение базовой доходности. Полученная сумма подлежит корректировке на коэффициент К1 и К2.

Если рассматривать отдельно грузоперевозки, то базовая доходность для них равна 6000 рублей. Физический показатель равен числу транспортных средств, которые перевозят грузы.

 Коэффициент-дефлятор К1 учитывает изменение потребительских цен на услуги в прошлом периоде. Значение данного коэффициента устанавливают каждый год Минэкономразвитием на следующий год.

В 2020 году данный коэффициент равен 1,915, что составило на 2,5% больше, чем в 2018 году.

Корректирующий коэффициент К2 необходим для учета таких особенностей деятельности, как сезонность, место ведения деятельности, ассортимент услуг (товаров), режим работы и т.д. Величина данного коэффициента устанавливается местными властями на год в пределах следующих значений: от 0,005 до 1.

Енвд 2020 полный список изменений +инструкции

Рассчитать стоимость енвд для ип в 2020 году онлайн калькулятор

13.12.2019

Законопроект по досрочной отмене ЕНВД уже окончательно принят, а это значит, что вмененщикам придется срочно искать альтернативу. Чтобы в скором времени не потерять бизнес, нужно досконально разобраться  по ЕНВД в 2020 году для ИП какие изменения приготовило наше правительство.

Не будем рассуждать, кому выгодна отмена ЕНВД, и почему решено избавиться от этой удобной для ИП системы. Вместо этого, в статье собраны подробные пошаговые инструкции, что делать предпринимателям, которым уже в 2020 году придется переходить на другой режим и к чему готовиться пока еще действующим вмененщикам.

В конце статьи вы узнаете, как выбрать новый режим и грамотно перейти на него, чтобы не оказаться на ОСНО и не разориться на налогах простыми и понятным языком.

Запрет ЕНВД раньше срока: последние новости

Список регионов и возможностей для ЕНВД с каждым годом неуклонно сокращается. К 1 января 2021 года правительство планирует полностью отказаться от этой системы налогообложения. Но для некоторых вмененщиков ЕНВД перестанет существовать уже в 2020 году.

19 сентября 2019 года в третьем чтении Госдумой окончательно принят законопроект № 720839-7, который вносит изменения в НК РФ в части применения ЕНВД и фактически отменяет вмененку для некоторых предпринимателей. В чем суть изменений?

С 01 января 2020 года ИП, торгующие определенными товарами с обязательной маркировкой, не могут больше применять ЕНВД для этого вида деятельности. К товарам, которые попадают в этот список, относятся:

  • обувь и обувные товары;
  • лекарства;
  • одежда и принадлежности к ней;
  • прочие товары из натурального меха.

Если предприниматель занимается продажей товаров и один из их видов попадает в указанный выше перечень, то вести деятельность на вмененке он больше не сможет. Государство не дает возможности для раздельного учета маркированных и немаркированных товаров.

При чем, перейти с вмененки на патент в этом случае не получится. Такие же ограничения по товарам касаются и ПСН. Поэтому, единственный выход для ИП, торгующих маркируемыми товарами, переход на упрощенку.

Под обязательную маркировку попадают также: табачная продукция, духи, предметы женской, мужской, детской одежды и пр. Но ограничение по применению ЕНВД по этим видам продукции не предусмотрено.

Чтобы максимально сократить размер налога, пока это еще возможно нужно до начала 2020 года полностью воспользоваться вычетами по ЕНВД. Каких вычетов больше не будет, читайте ниже.

Отмена вычетов по кассе

С 1 квартала 2020 года предприниматели на ЕНВД не смогут уменьшать сумму налога на расходы по приобретению и установке онлайн-касс. При этом, не важно когда касса была куплена. Единственное условие для вычета – регистрация до 1 июля 2019 года.

Поэтому, если вы успели зарегистрировать ККТ до этой даты, осталось немного времени, чтобы максимально использовать этот вычет. Напомним, что вычет по каждой кассе – не более 18 тыс. руб.

Новый налоговый календарь по уплате и отчетности для ИП на вмененке

В 2020 году предприниматели представляют декларации по ЕНВД не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом в 2020 году переносов срока сдачи не будет.

ПериодКрайняя дата
4 квартал 201920 января 2020
1 квартал 202020 апреля 2020
2 квартал 202020 июля 2020
3 квартал 202020 октября 2020
4 квартал 202020 января 2021

Сроки уплаты налога для ИП на ЕНВД в 2020 году:

ПериодКрайняя дата
4 квартал 201927 января 2020
1 квартал 202027 апреля 2020
2 квартал 202027 июля 2020
3 квартал 202026 октября 2020
4 квартал 202025 января 2021

Чтобы заранее узнать размер налога, предпринимателям следует учесть, что повышение размера ЕНВД в 2020 году не избежать.

Негласные изменения по ЕНВД в 2020 году для ИП: повышение налога

Что касается базовых доходностей для вмененки, то на 2020 год они остаются прежними. Но повышения суммы перечислений все же следует ожидать. С чем это связано? Для расчета налога по ЕНВД применяется коэффициент дефлятор К1. А как следует из статистики, каждый год происходит увеличение этого показателя:

ГодСтавка
20171,798
20181,868
20191,915

Поэтому нужно ждать повышения размера отчислений примерно на 2,5%. Кроме того, местные власти, также могут принять решение об увеличении ставки налога на 2020 год. Помимо ЕНВД предпринимателям, как всегда, придется перечислять страховые взносы за себя, даже если деятельность фактически не ведется. Точный размер в таблице ниже.

Названы точные размеры страховых взносов на 2020 год

Теперь размер отчислений зависит не от МРОТ, а устанавливается на каждый год. Уже известны новые суммы страховых взносов для ИП за себя на 2020 год:

Вид платежаСуммаСрок уплаты
Взносы на ОПС фиксированный размер (при доходе за год менее 300 тыс. руб.)32 448

Расчет ЕНВД для ИП в 2020 году: онлайн калькулятор, формула и пример подсчета

Рассчитать стоимость енвд для ип в 2020 году онлайн калькулятор

В России действует несколько режимов налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Это дает возможность подбирать оптимальную схему расчетов и уплаты налогов, исходя из специфики бизнеса и его масштабов.

Одним из наиболее востребованных режимов является ЕНВД, предусматривающий уплату одного налога вместо нескольких. Сегодня есть простая возможность произвести расчет ЕНВД для ИП в 2020 году — онлайн-калькулятор.

Как рассчитывать ЕНВД для ИП

Прежде чем разбираться, как рассчитать ЕНВД для ИП, стоит выяснить, что вообще представляет собой данный режим. Перейти на уплату единого налога могут бизнесмены, прошедшие официальную регистрацию как ИП и соблюдающие несколько условий. Первое — не более сотни наемных работников. Второе — ведение деятельности, предусматривающий возможность работы на «вмененке».

В этот список входят:

  • Розничная торговля на площадях до 150 кв. м.
  • Оказание бытовых услуг.
  • Ветеринарная деятельность.
  • Общепит.
  • Гостиничное хозяйство.
  • Аренда жилых помещений, торговых мест, участков земли.
  • Размещение, распространение рекламы.
  • Обслуживание авто (мойка, ремонт, сервис).
  • Грузоперевозки и доставка пассажиров.

Полный перечень прописан в ст. 346.26 НК РФ. Но местные власти вправе самостоятельно определять виды деятельности, по которым разрешается работать на ЕНВД. В ряде регионов этот режим вообще не действует, в их число входит Москва.

Важно! «Вмененку» планируется отменить в 2021 году.

Для перехода на ЕНВД нужно в течение 5 дней с момента начала деятельности заполнить заявление в 2-х экземплярах и подать его в ФНС.

В основном документ подается в инспекцию по месту работы предпринимателя, но есть исключения.

Бизнесмены, занимающиеся разносной и развозной торговлей в розницу, перевозками грузов и пассажиров, размещением рекламы на транспорте подают заявку по месту своего жительства.

Налоговикам отводится на рассмотрение вопроса 5 дней. После этого они должны выдать уведомление, которым подтверждается постановка на учет плательщика единого налога.

Бизнесмены на ЕНВД освобождаются от выплаты нескольких налогов:

  • НДФЛ — в отношении заработка, полученного от ведения деятельности по данному режиму.
  • НДС — кроме выплаты при ввозе товаров из-за границы.
  • Налога на имущество физлиц.

Нулевые декларации по этим налогам в ФНС подавать не нужно. Но ИП обязан уплачивать земельный и транспортный налоги, акцизные сборы в установленном порядке. При наличии наемных сотрудников ИП считается налоговым агентом и платит за персонал НДЛ.

Чтобы понять, как рассчитать ЕНВД, нужно определиться с некоторыми понятиями. Сумма налоговой выплаты на этом режиме не зависит от реального дохода. Для каждого вида деятельности устанавливается показатель базовой доходности, а также определяется физический показатель.

Величину базовой доходности можно узнать из нормативной документации. Физическим показателем может считаться единица транспорта, если речь идет о перевозках, площадь торгового зала в квадратных метрах, если предприниматель открыл магазин. Для небольших точек базовую доходность определяют, исходя из их количества.

Расчет ЕНВД производится с учетом нескольких коэффициентов. Один из них — индекс-дефлятор, находящийся в прямой зависимости от уровня инфляции в стране. На 2020 год показатель составляет 1,915, этот коэффициент увеличивается ежегодно. Муниципальные образования вправе вводить еще один коэффициент, уменьшающий вмененный доход. Он варьируется в пределах 0,005-1.

Важно! Сам ЕНВД составляет 15%, но может быть снижен по решению местных властей до 7,5%.

За какой срок это нужно делать

Отчетным периодом на данном режиме является квартал, по его итогам нужно платить единый налог. Срок уплаты — до 25 числа первого месяца в очередном квартале. Т. е. выплатить налог за четвертый квартал следует до 25 января наступившего года. Подача декларации осуществляется по тому же принципу, но до 20-го числа. Если этот день оказался праздничным, срок продлевается на день.

За несоблюдение сроков предоставления декларации предпринимателя ждет штраф в 5% от суммы налога, который нужно уплатить, за каждый месяц просрочки. Штраф не может превышать 30% налоговой выплаты или быть ниже 1 000 рублей. То же самое касается несвоевременной налоговой выплаты. За просрочку ежедневно начисляется пеня, за неуплату — штраф в 20% от суммы долга.

Важно! Если предприниматель не знает, как рассчитывается ЕНВД, и рискует допустить ошибку, лучше обратиться за помощью к специалистам либо воспользоваться специальным калькулятором.

Использование калькулятора

Калькулятор ЕНВД позволяет самостоятельно посчитать сумму налога, подлежащего выплате. Для этого достаточно нескольких несложных действий:

  1. Выбрать из предложенных вариантов вид деятельности.
  2. Физический показатель и базовая доходность определятся автоматически.
  3. Ввести актуальную величину физического показателя.
  4. Коэффициент-дефлятор программа тоже определит сама.
  5. Найти в локальной нормативной документации коэффициент, корректирующий базовую доходность.
  6. Нажать кнопку расчета налога.

Программа считает сумму за месяц. Поскольку в квартале три месяца, полученный показатель нужно умножить на 3.

При расчете следует учитывать несколько нюансов. Один из них касается физического показателя, величина которого ограничена законодательством по видам деятельности:

  • Площадь торгового зала в одном объекте торговли не может превышать 150 кв. м.
  • Такое же ограничение действует для объектов общепита.
  • В автопарке ИП, занимающегося перевозками, разрешается содержать до 20 единиц транспорта.
  • В объектах, предоставляющих услуги временного проживания, площадь ограничивается 500 кв. м.

Для всех видов деятельности максимальное среднесписочное число сотрудников — 100 человек. Если указать некорректный физический показатель, то и налог будет рассчитан неправильно.

Важно! Коэффициент корректировки базовой доходности возможно найти через веб-сайт ФНС либо узнать в своей налоговой инспекции.

Для подсчета налога за неполный месяц следует величину, рассчитанную для целого месяца, умножить на число дней, в которые велась деятельность на протяжении месяца, а затем разделить на количество дней в этом месяце.

Если видов деятельности, подпадающих под режим ЕНВД, несколько, то налоги для каждого из них рассчитываются по отдельности. Порядок подсчета остается тем же, полученные суммы нужно сложить. Когда деятельность осуществляется в разных регионах, налог выплачивается по каждому ОКТМО отдельно.

ИП на ЕНВД обязан вести учет физических показателей. Однако в НК не предусмотрена четкая форма такой отчетности, поэтому требования налоговиков относительно наличия «книги ЕНВД» с отдельными разделами для доходов и расходов не могут считаться законными. Но вести учет все же нужно, на основе этих данных впоследствии рассчитывается налог.

Вести бухучет и предоставлять соответствующую отчетность бизнесмены на данном режиме не обязаны. ИП с работниками сдают отчетность за персонал.

ЕНВД разрешается совмещать с другими схемами налогообложения. Но это правило работает только для разных видов деятельности. Вести одну и ту же деятельность на нескольких режимах одновременно нельзя.

Налоговый учет при таком совмещении ведется раздельно. То же самое касается сдачи отчетности и налоговых выплат. Это значит, что доходы и затраты по видам деятельности на ЕНВД нужно отделять от финансовых поступлений и расходов по другим видам деятельности.

Важно! Если расходы разделить не получается, то их делят на две части пропорционально прибыли нарастающим итогом, рассчитывая с начала календарного года.

Формула и ее использование на примере розничной торговли

Формула ЕНВД выглядит следующим образом:

ЕНВД = БД х ФП х К1 х К2 х15%

  • БД — базовая доходность;
  • ФП — физический показатель;
  • К1 — коэффициент-дефлятор;
  • К2 — коэффициент корректировки;
  • 15% — размер налога (если в регионе не установлен иной показатель).

Рассмотрим пример расчета ЕНВД для розничной торговли — магазина площадью 10 кв. м., расположенного в торговом центре. Показатель базовой доходности составит 1800 рублей за один квадратный метр.

Физическим показателем здесь будет площадь помещения, которое арендует ИП — 10 кв. м. Коэффициент К1 в 2020 году равен 1,915.

Будем считать, что в этом населенном пункте К2 составляет 1, а ставка не снижалась региональными властями и составляет максимальные 15%.

Тогда расчет по формуле будет выглядеть так:

ЕНВД=1800х10х1,915х1х15%=5 171 руб.

Для подсчета налога за квартал умножим полученную цифру на 3. Итоговый показатель составляет 15 513 руб. Именно такой налог придется уплатить бизнесмену при подобных условиях работы.

Данные о расчете налога предприниматель обязан отражать в декларации ежеквартально. Для этого предназначен второй раздел формы. Здесь прописываются данные об адресе ведения деятельности, показатели из формулы расчета. Для каждого отдельного вида деятельности заполняется новый лист.

Как уменьшить сумму ЕНВД

Но у предпринимателей есть возможность платить в бюджет меньше. На «вмененке» закон разрешает сокращать налоговую выплату на страховые взносы:

  • Для ИП с нанятыми сотрудниками — до 50% за счет выплаты взносов за работников.
  • Бизнесмены, работающие самостоятельно, вправе не платить налог, если его сумма оказалась меньше уплаченных за себя взносов.

Фиксированный страховой сбор для ИП в 2020 году равен 36 238 руб., из которых 6 884 руб. приходится на медицинское страхование, 29 354 — на пенсионное.

Важно! Если ИП заработал больше 300 000 руб., в ПФР дополнительно направляется 1% превышения.

Еще один способ уменьшения налоговой выплаты — получение компенсации на покупку кассового оборудования нового образца.

В таких обстоятельствах предусмотрен вычет в размере 18 000 руб. за каждую онлайн-кассу. Возмещение предоставляется не только за приобретение оборудования, но и за его модернизацию, настройку, подключение.

Но сумма компенсации не будет выше указанной, даже если предприниматель потратил больше.

Для расчета ЕНВД существует достаточно простая формула. Однако ошибки в подсчетах могут привести к штрафам, поэтому лучше подстраховаться и воспользоваться онлайн-калькулятором.

В таких сервисах некоторые показатели определяются автоматические, поэтому ИП не приходится тратить время на поиски нужных значений в информационных базах.

Результаты расчетов всегда нужно отражать в декларации, которая подается в налоговую службу ежеквартально в установленные сроки. За нарушение этих сроков предусмотрены пени и штрафы.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.