Возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам в 2020 году

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений  в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию.

Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения.

  В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены  работающим пенсионерам в 2020 году.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего.  Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой  от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

• социальные;
• стандартные;
• имущественные;
• профессиональные;
• инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от  перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

         Важно! Сама по себе пенсия является доходом  пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат:  пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального  вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

         Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит  в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление  является самым популярным типом.  Условия, которые необходимо соблюсти:

1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
3. лекарства включены в официальный реестр;
4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид  популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

• организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
• есть договор на оказание платных услуг;
• расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

• обучение в ВУЗе на платной основе;
• получение прав в автошколе;
• обучение на платных тренингах и семинарах;
• изучение иностранного языка.

         Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Имущественные  налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют  различные сделки, в том числе и с недвижимостью  и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты.  Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма  не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

         Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен  на предшествующие покупке три  налоговых периода (года). Это означает, что возмещен  может  быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

• доходы от продажи;
• от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
• от получения негосударственной пенсии;
• от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2020 году. В этом же году он  может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы.  Таким образом, он возвращает НДФЛ за  4 года.

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2020 году

С 2001 года законодательством РФ предусмотрено, что при приобретении земельного участка с целью строительства дома или при покупке жилья работающий гражданин имеет право на возврат части затраченных денежных средств.

Пенсионеры впервые получили право на перенос вычета в 2012 году, но оно касалось очень ограниченного круга лиц. Воспользоваться этой возможностью могли только те пенсионеры, которые не работали и не получали никакой другой доход.

С 2014 года возможность получить вычет по НДФЛ появилась также и у тех пенсионеров, кто вышел на пенсию в связи с наступлением пенсионного возраста, или по другой причине, но не оставили трудовую деятельность.

С того периода времени вносились соответствующие изменения в законодательстве, в соответствии с которыми в 2020 году воспользоваться  правом на возврат подоходного налога могут как работающие, так и не трудоустроенные пенсионеры.

Обязательное условие, которое позволяет гражданину РФ воспользоваться правом по возврату части средств, затраченных на покупку квартиры  или участка земли.

– у этого человека по ставке 13,0% с дохода (в частности, заработной платы) перечисляется государству  НДФЛ.

Важно! Наибольшая сумма имущественного налогового вычета не может превышать 13,0% от 2,0 млн. руб., израсходованных на покупку недвижимого имущества.

Могут ли пенсионеры воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ

Граждане, получающие пенсионные выплаты, могут воспользоваться этой льготой при наличии у них дополнительного дохода, поскольку сама пенсия не является объектом налогообложения.

Виды дополнительного дохода, который может получать пенсионер кроме пенсионных выплат:

• Если пенсионер продолжает трудиться, то он получает заработную плату.
• Сдача в аренду третьему лицу собственности – квартиры, автомобиля.
• Пенсия, источником выплаты которой не является государство.
• Выполнение операций по продаже имущества.
• Иные доходы, с которых высчитывается 13,0% НДФЛ согласно налоговому законодательству РФ.

При наличии у пенсионера даже одного из вышеперечисленных видов дополнительного дохода он имеет право на получение налогового вычета.

Следует помнить! Наибольшая величина возврата денежных средств подоходного налога за год не может превышать размер суммы НДФЛ, уплаченного пенсионером в этом же году.

Например. Пенсионер приобрел квартиру и стал сдавать ее в аренду за 25,0 тыс. руб. в месяц. В течение года он получает от сдачи квартиры в аренду 300,0 тыс. руб.

, с этой суммы платит НДФЛ 13,0% в размере 39,0 тыс. руб. Недвижимое имущество пенсионер купил за 5,0 млн. руб.

, но в соответствии с действующими положениями законодательства РФ, ему могут компенсировать потраченные средства только за 2,0 млн. руб.

Сумма налогового вычета в данном случае будет определен следующим образом: 2,0 млн. руб. х 13,0% = 260,0 тыс. руб.

За год ему будет возвращена сумма 39,0 тыс. руб. , поскольку данную сумму он должен будет заплатить государству в виде подоходного налога.

В дальнейшем, ежегодно пенсионеру будут возвращать 39,0 тыс. руб. до того момента, пока вычет не будет погашен.

При каких обстоятельствах пенсионер, не имея дополнительных источников дохода, имеет право на возврат подоходного налога

1. Пенсионер, не работающий на данный момент, может получить льготу по налоговому вычету за те годы, когда он был трудоустроен. Но это должны быть не более, чем три прошедших года.

Какое обязательное условие должно быть выполнено пенсионером, не имеющим в настоящее время дополнительного дохода для того, чтобы получить деньги  от государства.

Если пенсионер перестал работать менее чем три года назад, то он вправе вернуть НДФЛ, ранее выплаченный в бюджет. Если же с момента, когда он перестал трудиться, прошло более 3-х лет, то воспользоваться льготой по налоговому вычету пенсионер будет не вправе.

Например. Гражданка вышла на пенсию в 2017году. В следующем, 2018 году она приобрела квартиру. В 2020 году она получит часть денежных средств за 2017 года, за 2016 и 2015 годы. Законом установлена сумма для вычета, которая не может быть больше 2,0 млн. руб. Если гражданка вышла на пенсию в 2016 году, то для нее будут доступны для возврата денег  только 2016 и 2015годы.

1. Пенсионер, не работающий на момент приобретения имущества, правомочен вернуть оплаченный ранее НДФЛ, если он находится в законном браке с трудоустроенным гражданином, у которого, соответственно, с дохода в виде заработной платы, работодатель перечисляет в бюджет подоходный налог. Вычет по налогу за приобретенное имущество может быть оформлен на работающего супруга (супругу).

Даже если недвижимость приобрел пенсионер и все документы собственности оформлены на него.

Например. Егоров С.А. и Егорова М.П. в 2017 году приобрели квартиру. В этом же 2017 году Егорова М.П. вышла на пенсию, а ее супруг продолжал трудиться.

В данном случае оба супруга могут разделить доли недвижимости по собственному усмотрению. Супруге, поскольку налог был выплачен ранее, возможно определить меньшую долю для возврата ей средств.

Супругу можно установить большую долю, поскольку он продолжает работать и выплачивать государству подоходный налог.

Как пенсионеру, который продолжает трудиться, оформить денежный возврат

В данном случае, когда пенсионер трудоустроен, то сложностей с получением налогового вычета у него не будет. С его заработной платы, как и с заработной платы любого гражданина, удерживается и перечисляется в государственный бюджет подоходный налог. В данном случае можно приравнять работающего пенсионера к трудоустроенному гражданину.

Работающий пенсионер вправе получить возврат денежных средств не только за текущий период, но также и за предшествующие три года с момента, когда им было приобретено недвижимое имущество.

Например. В 2017 году гражданка, будучи на пенсии, но продолжая работать, приобрела квартиру. Она получит деньги за 2017 год, как и любой другой гражданин РФ, а также за три предшествующих года – 2016, 2015, 2014годы, как пенсионерке. В итоге налоговый вычет возвращается за 4 года.

Перечень документов, которые необходимо подготовить пенсионеру для возврата части сумм ранее уплаченного НДФЛ:

• Заявление (декларация на возврат денежных средств).
• Паспорт пенсионера заявителя.
• Декларация по форме 3-НДФЛ.
• Документальное подтверждение сделки купли-продажи гражданина.
• Платежные документы, подтверждающие суммы расходов.
• Пенсионное удостоверение гражданина.
• Заполненная справка по строгой форме 2- НДФЛ.
• Подтверждение факта перехода недвижимости в собственность пенсионера.
• Свидетельство о браке (при его наличии).
• Иные необходимые документы.

Все вышеперечисленные документы следует передать сотрудникам налоговой инспекции, в которой зарегистрирован пенсионер. Для проверки полученных документов сотрудникам налоговой инспекции предоставляется три календарных месяца.

При положительном результате выполненной проверки, т.е. когда все документы есть в наличии, и соответствуют заявленным требованиям, в течение месяца деньги по возврату переводятся на счет гражданина, указанный в заявлении.

В какое отделение налоговой инспекции следует направлять документы, чтобы оформить возврат денег по НДФЛ.

Важно! направлять документы следует в налоговую инспекцию по месту проживания (прописки).

При покупке жилья в каком-либо другом месте, документы для получения налогового вычета передают сотрудникам налоговой инспекции по фактическому адресу регистрации гражданина.

Даже если Вы были ранее зарегистрированы в другой налоговой инспекции, то все равно, документы подаются в то отделение налоговой инспекции, к которой Вы относитесь в соответствии  с местом текущей регистрации. Передача данных между налоговыми инспекциями осуществляется самостоятельно ее сотрудниками.

Когда необходимо предоставить в местной отделение налоговой инспекции заявление и соответствующие документы, чтобы оформить возврат ранее выплаченных средств НДФЛ.

В течение года после приобретения объекта недвижимости надо подать необходимые документы, либо их копии в местное отделение налоговой инспекции.

Важно! На протяжении года после покупки недвижимости можно вернуть деньги за три предыдущих года.

Если Вы в течение года не подадите документы, то потеряете год, за который могли бы получить налоговый вычет в виде денежных средств от государства. Данное обстоятельство особенно важно для пенсионеров, только что вышедших на пенсию и не располагают иными источниками дохода, облагаемыми подоходным налогом.

Способы предоставления декларации в налоговую инспекцию

Декларацию можно передать лично сотруднику налоговой инспекции, либо выслать почтой со всеми прилагаемыми к ней документами с уведомлением.

Рекомендации по передачи документов.

Желательно декларацию подготовить и двух экземплярах, при личной передаче документов, чтобы на втором экземпляре сотрудник налоговой инспекции поставил свою подпись, дату и печать, подтверждающие передачу документов.

В дальнейшем, это поможет Вам подтвердить предоставление документов в налоговую инспекцию, если они будут потеряны. С этой же целью по почте документы отправляются с уведомлением.

В отношении остальных документов, то они составляются и направляются в Налоговую в одном экземпляре.

Существуют  ли какие-то особенности для возврата денежных средств, ранее выплаченных государству, для военных пенсионеров РФ

Военные, работающие в структурах Министерства Обороны РФ, как и другие граждане, находящиеся в трудовых отношениях со своими работодателями, выплачивают со своих доходов подоходный налог по ставке 13,0%.

Поскольку, уплата государству НДФЛ по ставке 13,0% является одним из основных условий для возврата средств гражданину при покупке недвижимости, мы может утверждать, что в отношении военных пенсионеров порядок получения ранее выплаченных сумм подоходного налога  при приобретении жилья тот же самый, что и для обычных пенсионеров.

В то же время, есть некоторые исключения. Они связаны с ситуациями, когда работодатели за собственные деньги приобретали квартиру, личные деньги военнослужащий не вносит. В таких случаях военному пенсионеру не предоставляется возврат денег. Но если он доплачивал некоторую сумму из собственных источников дохода, то получить налоговой вычет на эту сумму будет возможно.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2020 году

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в  казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги.

Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья.

Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

• белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
• деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
• деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

• требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
• если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
• кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке.

В 2021 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2019 год, а также за предшествующие три (с 2018 по 2016 года).

Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2018 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2020, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2016 и 2017 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

Сколько можно получить из бюджета

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

За какой период будут выплачены деньги

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

• первоначально – год, когда куплена квартира;
• далее распределяется на три года перед сделкой;
• если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Порядок получения денег

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
2. Подать прошение в компетентное ведомство.
3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2019 году недвижимость можно в 2020 году.

Какие бумаги готовить

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

1. Паспорт.
2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
3. Пенсионное удостоверение.
4. СНИЛС.
5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
6. Соглашение о покупке жилья (договор).
7. Справка 2-НДФЛ.

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Оформление декларации и заявления

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

Есть два способа заполнения:

1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2020 году – взять нужно форму 2020 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2019 году жилье:

1. Оформляется бланк декларации 2019 года.
2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2020 год и так далее.
3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2017 и 2019 годах, а в 2018 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Сроки получения вычета

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2020 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2020 года включительно.

Решение налоговой и выплата компенсации

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.

1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.

1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Заключение

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Как сделать возврат процентов по ипотеке и можно ли взять ипотеку пенсионерам, читайте далее.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры — 2020 год

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

1. реализация имущества;
2. сдача квартиры или машины;
3. негосударственное пенсионное обеспечение;
4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог.

Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. заявление установленного образца;
4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

1. заявление установленного образца;
2. паспортные данные;
3. декларация по форме 3НДФЛ;
4. справка 2НДФЛ;
5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди.

Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются.

Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году: порядок и размер

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году будет производиться по уже установленным ранее нормам законодательства. Соблюдая и учитывая правила, они смогут получить государственную компенсацию при покупке жилья.

Кто имеет право оформить имущественный вычет

Большинство пенсионеров после приобретения имущества имеют возможность получить имущественный вычет, несмотря на то, что пенсия не является прибылью, облагаемой 13% налогом. Они могут разделить неполученный остаток на 36 месяцев, предшествовавшим договору купли-продажи.

Вычет полагается пенсионерам, имеющим доход, облагаемый налогом, а именно:

1. официальная заработная плата по трудовому договору или гражданско-правовому соглашению;
2. доход по договору найма жилого помещения или аренды нежилого помещения;
3. деньги, полученные при продаже недвижимости.

Если вышеописанные условия соблюдены, то налоговая компенсация при приобретении жилья будет осуществлена следующим образом.

Права пенсионера при получении льготы

Вычет можно получить в течение 3 лет после совершения покупки.

Пожилой гражданин может воспользоваться правом:

• возвращения части налога за год, когда была осуществлена покупка имущества;
• если полученной компенсации было недостаточно, то оставшуюся невыплаченную часть денег передвинуть на предшествующие тридцать шесть месяцев;
• подождать получение вычета до приобретения наибольшего количества денег в будущем, принимая во внимание получаемые суммы.

Получить компенсацию могут неработающие пожилые люди, имевшие облагаемый налогом доход за предыдущие 4 года. Если такого дохода у гражданина нет, то получить компенсацию не получится.

Размер налогового вычета для пенсионера

Возмещение будет выплачиваться в размере не более 260 тысяч рублей, а именно 13% от максимальной границы, установленной для расходов на недвижимость, не превышающих два миллиона рублей.

Если же стоимость квартиры превысила эту сумму, то учитывается цена, определенная законодательством.

Порядок оформления имущественной субсидии льготнику

Срок получения компенсации напрямую зависит от правильности заполнения и подачи документов.

Оформление имущественного вычета для пенсионеров в 2020 году состоит из следующих этапов:

1. сбор необходимых документов и их подача в инспекцию;
2. оглашение решения;
3. перечисление компенсации.

В отличие от других категорий граждан пенсионеры имеют право получить вычет за предыдущие 3 года, это следует учитывать при сборе документов.

В какие государственные органы обращаться

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется после подачи требуемых справок и заявлений в Инспекцию федеральной налоговой службы, сопровождающую район проживания обратившегося.

В случае временной прописки гражданину необходимо перед обращением встать на учет в обслуживающее государственное учреждение, а после предоставлять запрашиваемую отчетность.

Важно! Подавать документы о вычете следует по окончании соответствующего периода.

Необходимая документация для оформления вычета

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья пенсионером напрямую зависит от сбора необходимых справок.

Компенсация оформляется при предоставлении следующих документов:

• паспорта гражданина РФ;
• выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество;
• пенсионного удостоверения;
• страхового номера индивидуального лицевого счета;
• декларации 3-НДФЛ;
• договора купли-продажи имущества;
• справки 2-НДФЛ;
• свидетельства о регистрации брака, если жилье относится к общей собственности супругов;
• договора об ипотеке, в случае приобретения имущества в кредит.

В налоговый орган предоставляются оригиналы и копии предоставляемых бумаг, инспектор проверяет их подлинность при приеме.

Порядок заполнения документов

Первоначально оформляется 3-НДФЛ.

Декларацию заявитель может заполнить вручную, распечатав бланк, или автоматически, воспользовавшись программой, разработанной Федеральной налоговой службой.

Пенсионеру, заполняя заявление, следует помнить, что:

• оно должно быть оформлено в определенном виде, указанным законодателем;
• личные данные указываются в соответствии с написанными данными в документах;
• заявление заполняется для каждой декларации, к оформленному заявлению прилагаются и требуемые справки. После собранный список отдается в подведомственное учреждение.

Необходимо использовать актуальные бланки на период заключения договора купли-продажи. Если сделка была совершена в 2020 году, то заполняется форма, актуальная в это время. На первом этапе пристальное внимание уделяется верному обозначению общей суммы и распределению имущественного вычета на предыдущие 36 месяцев.

Если договор купли-продажи был оформлен в 2019 году, то заполняются бумаги в следующей очередности:

1. автоматически или вручную оформляется бланк декларации 2019 года;
2. оставшаяся часть, если размера вычета недостаточно, перемещается в форму 2020 года;
3. если в какой-то период гражданином не был получен облагаемый налогами доход, то он пропускается;
4. после оформления налоговой декларации заполняется заявление на вычет.

Соблюдая данный порядок, заявитель сможет безошибочно заполнить документы.

Варианты передачи документации и срок получения выплаты

Требуемые документы могут быть отданы при посещении учреждения или при использовании кабинета налогоплательщика. Второй вариант значительно экономит время и силы и время, но если в прилагаемом перечне справок имеется ошибка, гражданин вынужден будет своими силами исправлять недостатки.

На выплату компенсации законодательством установлен срок в 3 месяца после сдачи документов.

Он не меняется при подаче заявления через кабинет налогоплательщика или при посещении учреждения.

Решение ИФНС и выплата имущественной компенсации

После передачи бумаг в инспекцию производится проверка их подлинности, а также сведений, описанных в декларации. Поэтому всю документацию необходимо предоставлять в хорошем качестве, в заявлениях писать информацию безошибочно. Возмещение перечисляется в безналичной форме на лицевой счет, названный при сдаче документов гражданином.

Если у гражданина имеются налоговые задолженности, компенсация покрывает эту строку расходов. В данном случае размер возвращенной государством суммы будет разниться с запрашиваемой.

Обратите внимание: гражданин может также попросить работодателя прекратить удерживать налоговые выплаты с его заработной платы до выплаты компенсации целиком. Так можно не ожидать завершения налогового периода.

Период выплаты вычета

При приобретении имущества пенсионер имеет право получить налоговый вычет через работодателя или налоговую инспекцию.

Выплата пожилым людям производится следующим образом:

• в год приобретения имущества первоначально;
• после производится распределение на 36 месяцев перед соглашением;
• из-за недостаточности выплат заявитель может воспользоваться получением выплаты через работодателя.

Пенсионерам без официального места работы вычет оформляется за 4 года – год приобретения жилья и 3 предыдущих.

Пример

Если Вы вышли на заслуженный отдых в 2018 году, однако продолжили осуществлять трудовую деятельность, а в 2019 году купили участок с домом, то в 2020 году у Вас возникает право на получение имущественного вычета за 4 года. Вы можете получить выплаты за 2019 год с непереносимым остатком и за предшествующие 2018, 2017 и 2016 годы.

Если Вы оплатили НДФЛ в большем размере, чем составляет имущественный вычет, Вы имеете право получить разницу в будущем.

Имущественный вычет выплачивается государством давно, поэтому затруднения его оформление не вызовет. Стоит только не забывать, что пенсионер, подающий заявление, должен быть собственником недвижимости и иметь гражданство Российской Федерации. Если все условия соблюдены, следует незамедлительно воспользоваться предоставленным правом.