Передарение квартиры родственнику в собст налог

Передарить квартиру, полученную по дарственной

Соглашение по безвозмездной передаче собственности во владение третьему лицу без возникновения каких-либо обязательств называется дарственной. Если при сделке накладывается определенное обременение или обязательство, не предусмотренное действующим законодательством, такой договор признается мнимым и подлежит отмене.

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

Позвоните и решите ваши вопросы прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Процедура дарения имущества регламентирована 32-й главой ГК РФ (Гражданский кодекс России). Согласно закону дарителем может быть только физическое лицо.

Одаряемым может являться как отдельный индивид и коммерческая структура, так и территориальное образование.

При сделке возможны некоторые обязательства, возникающие по вине собственника такой недвижимости или в связи с наложением ареста или денежного обязательства. Например, ренты с пожизненным иждивением или обременением перед банком при ипотечном кредитовании.

Правопреемство по безусловной передаче квартиры возникает на основании регистрации договора дарения.

Простая письменная форма оформляется по установленному образцу, с которым можно ознакомиться в региональном отделении РосРеестра. Если правопреемник – один, документ заключается в трех экземплярах. По одному – для участников сделки, оставшийся образец – для регистрации в государственном органе.

Передарить квартиру, приобретенную на безвозмездной основе, без дополнительной ответственности и налогообложения можно по истечении трех лет с момента перехода вещного права.

В остальных случаях фактический владелец имущества может отменить первоначальную дарственную либо придется заплатить в государственный бюджет определенную пошлину, рассчитываемую от конкретной доли недвижимости.

Порядок оформления передаривания квартиры

После регистрации права собственности на приобретенную квартиру, одаряемый получает свидетельство о владении недвижимостью. Это дает ему законное основание для повторной безвозмездной передачи собственности третьему лицу. При этом сколько раз будет передариваться квартира, значения не имеет.

Для повторного отчуждения имущества по дарственной рекомендуется соблюдать установленное законом время – три года. Если процедура была запущена ранее, даритель имеет право отменить дарственную.

Передаривание собственности возможно по двум причинам:

1. Фактический собственник – даритель, на законных основаниях отменил договор сделки и вернул квартиру обратно, а затем решил передать имущество иному лицу.
2. Одариваемое лицо производит безвозмездную передачу недвижимости третьему лицу в повторный раз.

Основные этапы передаривания имущества:

1. Составить договор дарения в простой письменной или нотариальной форме.
2. Собрать необходимые правоустанавливающие документы.
3. Уплатить пошлину за деятельность госслужащих. При определенных случаях – налог на приобретение имущества.
4. Посетить региональный регистрирующий государственный орган и заполнить образец заявления с прошением об оформлении перехода вещного права.
5. Получить от госслужащего справку о приемке документации и присвоении делопроизводству порядкового номера. На предоставленном листе указывается точный перечень принятых документов и дата повторного посещения госучреждения.
6. Посетить повторно территориальный орган в указанный срок и получить официальный ответ в виде свидетельства о регистрации или письменного отказа.

Государственный регистрирующий орган располагается в МФЦ (многофункциональный центр), РосРеестре или отделении местного муниципалитета.

Список необходимых документов:

• паспорта или иные документы, удостоверяющие личности участников сделки;
• правоустанавливающий лист на владение квартирой (договор дарения). Посмотреть и скачать можно здесь: [образец договора дарения квартиры]
• новый текст дарственной;
• квитанция уплаты госпошлины;
• заявление о прошении в регистрации. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
• кадастровый паспорт;
• справка о составе семьи;
• выписка из ЕГРЮЛ (при участии в сделке организации).

Правовые аспекты передаривания квартиры

При повторной безвозмездной передаче имущества, приобретенного по аналогичному обстоятельству, существует ряд правовых аспектов:

• если передаривание осуществляется ранее трех лет с момента приобретения имущества – первоначальный владелец получает право отменить соответствующий договор и вернуть квартиру себе;
• если после дарения не прошло три года и правопреемник — близкий родственник фактического собственника решил безвозмездно передать собственность третьему лицу, он должен оплатить налог в размере 13% от стоимости имущества;
• самовольное передаривание квартиры невозможно без согласия фактического владельца в случае заключения ренты с пожизненным содержанием;
• имущество, находящееся во владении несовершеннолетнего лица, до достижения им полных лет передаривать нельзя;
• если на квартиру наложено определенное ограничение в связи с ипотекой или иным кредитованием – при повторном отчуждении необходимо получить разрешение от заинтересованной стороны (банка или иной кредитной организации).

Налог на передаривание квартиры

При заключении сделки по дарению недвижимости уплачивается обязательный налог для организации деятельности государственной службы. Иная пошлина устанавливается в отдельных случаях и зависит от стоимости квартиры.

Недвижимость, отчуждаемая близким родственникам обладающим гражданством России, имущественной пошлиной не облагается.

Если правопреемник не имеет кровных уз с фактическим владельцем или состоит с ним в дальнем родстве, приобретателями квартиры уплачивается имущественный налог в размере 13% от общей стоимости жилья.
Если получатель собственности – гражданин иностранного государства или лицо, не обладающее определенной пропиской, устанавливается ставка налогообложения 30%.

Пример по передариванию квартиры

Гражданин Юдин В.А. получил в дар однокомнатную квартиру от своего отца, который обладал собственностью на праве совместного владения со своей супругой.

Через год после приобретения имущества отец Юдина умер. По случаю плохого финансового положения подаренное жилье было решено продать близкой родственнице.

Факт купли, во избежание уплаты налога, удалось скрыть посредством оформления дарственной.

Мать Юдина Г.В., узнав о произошедшей притворной сделки дарения бывшей собственности, обратилась в суд с требованием признать сделку недействительной.

На основании разбирательств первоначальная дарственная была отменена и квартира возвращена фактической владелице Юдиной Г.В.

Близкая родственница семьи лишилась приобретенной фиктивно недвижимости и затраченных на это средств.

Заключение

Дарение – безусловная сделка передачи материального имущества и иных благ. В случае передачи недвижимости необходимо заключать письменное соглашение и регистрировать такую процедуру в государственном органе. Приобретенное на безвозмездной основе имущество можно передаривать неограниченное количество раз, учитывая при этом следующие аспекты:

1. Если передаривание квартиры производится в срок менее трех лет с момента ее приобретения, то правопреемник рискует лишиться недвижимости.
2. Если одаряемое лицо – близкий родственник фактического владельца имущества, и он решил передарить квартиру в повторный раз, при этом с момента правопреемства не прошло три года – ему необходимо уплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости имущества.
3. Если на дар наложено какое-либо обременение, передаривание возможно только с согласия стороны, наложившей такое ограничение.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по передариванию квартиры

Вопрос: Здравствуйте. Можно ли передарить квартиру, полученную менее года назад, и как это правильно осуществить?

Ответ: Добрый день. Согласно ГК РФ и Налоговому законодательству вы обладаете правом передаривать приобретенное имущество в любой момент.

Но, если вы являетесь близким родственником и не платили имущественный налог в государственную казну, при таком коротком сроке пользования вы будете обязаны внести такую пошлину в процессе производства.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

• договор дарения квартиры;
• заявление о прошении в регистрации.

Остались вопросы или ваша проблема не решена? Задайте их практикующим юристам прямо сейчас!

Позвоните и решите ваши проблемы прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Какой налог при дарении квартиры?

Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.

Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при дарении квартиры.

Даритель ничего не должен

Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход.

Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли.

Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

Величина налогов и как их рассчитать?

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

• ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
• если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Например:

Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

Кто может не платить?

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

• Муж/жена;
• Дедушки/бабушки;
• Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
• Внучки/внуки;
• Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте здесь.

Предупреждение

Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.

Например,

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

Какие родственники обязаны платить?

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

• Дяди\тети;
• Племянники\племянницы
• Зять/сноха
• Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
• Близкие люди без родственных связей.

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь.

Внимание!

Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот. Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% .

На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте здесь.

Что делать после оформления договора дарения?

В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

Например,

Вам была подарена квартира в августе 2016 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог.

Список документов

Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества. Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Договор дарения;
• Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
• Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
• Гражданский паспорт.

Сколько стоит оформление дарственной у нотариуса, читайте здесь.

Что будет, если не задекларировать подаренную недвижимость?

Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации.

Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее.

Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

О системе налогообложения при дарении квартиры близкому родственнику читайте здесь.

Штрафная система в подобном случае существует такая:

• За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
• За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
• Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е. по требованию от налоговой службы), так и через суд.

Налоги при передаривании

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости.

Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре.

Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении.

Документы при оформлении

Часто родственники, претендующие на квартиру, пытаются оспорить дарственную в судебном порядке. Исходя из этого, важно грамотно составлять и оформлять договор дарения, дабы впоследствии не пришлось доказывать свою правоту.

Чего не должно быть в договоре дарения:

• Условий о пожизненном ухаживании (поскольку это исполняется договором пожизненной ренты);
• Условий о каких-либо финансовых обязательствах или содержании дарителя;
• Условия о получении прав на квартиру после смерти дарителя (т.е. наследование имущества).

При наличии подобных условий в договоре дарения, он может быть аннулирован, а сделка считаться недействительной.

Как известно, дарителем не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные граждане, однако они могут быть одаряемыми.

Также несложно оспорить дарственную, оформленную дарителем, который на момент подписания либо находился под воздействием алкоголя, наркотиков, сильнодействующих лекарственных препаратов или же состоял на учете в медучреждениях. По возможности проверьте эти факты перед заключением сделки.

И помните, что грамотно оформленная дарственная, своевременная регистрация в Росреестре, подача декларации, уплата налога на подаренную квартиру избавит вас от хлопот и притязаний со стороны других претендентов на эту недвижимость.

Загрузка…

Какой налог на дарение квартиры?

Принимая решение о возможности дарения недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом.

Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.

Ставка налога

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

• всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
• иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

• РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
• ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
• КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
• При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
• Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:
1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.
2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

• Супруги
• Бабушки и дедушки
• Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
• Внуки и внучки
• Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.

В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).
Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2012 году, в 2014 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога составит (2,5 млн — 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

• зять, сноха
• тети, дяди
• племянники
• двоюродные братья, сестры
• двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.
• лица, не имеющие никаких родственных связей

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот.

Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.

Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

• квартира
• частный дом
• земельный участок

Также все понятно, когда ее дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит.

Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома.

Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом.

Пример: Если гражданин подарил (бесплатно уступил) другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После того, как переход права собственности зарегистрируется Регистрационной палатой, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговыми органами будут отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

• ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит
• ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

• Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
• Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

На каких условиях возможно дарение квартиры которая в собственности менее 3 лет?

Необходимые документы.

• Дарственная.
• Заявление.
• Документ о праве собственности дарителя на квартиру.
• Бумаги из БТИ.
• Домовая книга (выписка).
• Паспорта.

Соответственно особенностям ситуации список может быть увеличен.

Налогообложение.

В результате сделки дарения одаряемый получает доход в размере стоимости предмета дарения. Если дарится квартира, доходом одаряемого будет считаться ее кадастровая стоимость. С доходов, задекларированных физическим лицом, должен быть уплачен налог 13% (НДФЛ) в бюджет государства.

Процедура составления договора дарения

Для того, чтобы подаренная квартира действительно стала собственностью того лица, которому вы её предназначили, важно правильно, с правовой точки зрения, составить договор дарения (572 ГК РФ), а затем зарегистрировать его установленным в законе порядком.

Это можно представить в виде следующей пошаговой инструкции:

1. Составить договор дарения в простой письменной форме (самостоятельно или с помощью специалиста). Этот документ не является передаточным актом!
   При желании договор дарения квартиры можно заверить у нотариуса.
2. Собрать необходимые документы и вместе с договором дарения отправить их в Управление Федеральной Регистрационной службы (Росреестр) для законной регистрации, с последующей выдачей свидетельства о праве собственности на жилье.

Список документов для регистрации может отличаться в разных субъектах РФ, но, как правило, в него входят:

• заявление от обеих сторон сделки;
• документы, удостоверяющие личность обеих сторон;
• документ об оплате госпошлины;
• кадастровый паспорт на жилье или выписка из госкадастра недвижимости ( можно взять в БТИ);
• справка, свидетельствующая о составе лиц, зарегистрированных в квартире.

Регистрации права собственности на подаренную квартиру не должна задерживаться более, чем на месяц.

Закон не требует при дарении недвижимости предъявлять для регистрации передаточные акты.

Передарение Квартиры Родственнику В Собст Налог

Если же в подписании дарственной на часть жилого помещения участвуют только двое – даритель и одаряемый, то необходимости получать разрешение от третьих лиц нет.

Стоимость передарения Гипотетически полученную даром квартиру можно передавать в качестве презента другим собственникам бесконечное множество раз.

Однако при заявленной безвозмездности оформление дарственной отнюдь не бесплатно для участников сделки. При её совершении стороны несут следующие расходы:

Если при сделке накладывается определенное обременение или обязательство, не предусмотренное действующим законодательством, такой договор признается мнимым и подлежит отмене.

Процедура дарения имущества регламентирована 32-й главой ГК РФ (Гражданский кодекс России).

Сколько стоит дарение квартиры?

Чтобы передарить подаренную квартиру, необходимо быть готовым понести определенные расходы. Для оформления такой сделки необходимо оплатить:

• услуги нотариуса;
• государственную пошлину в размере 2 тыс. руб.;
• подоходный налог в размере 13%.

Поскольку дарение квартиры — это появление экономической выгоды для её нового владельца по договору дарственной, он обязан выплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. В самом договоре лучше не прописывать рыночную цену квартиры, так как она будет учитываться при расчете размера налога к выплате.

Подоходный налог на подаренный объект недвижимости обычно составляет немалую сумму. Для того чтобы его не платить, люди иногда составляют фиктивный договор купли-продажи. Но, такой вариант подходит не во всех случаях.

Также если объект недвижимости дарится близкому родственнику, то ему не нужно платить подоходный налог. Такими родственниками являются дети, родители, братья и сестры, супруги.

Если недвижимость дарится супругу, то тут есть небольшое преимущество. В случае, когда квартира не была совместно нажитым имуществом, при разводе она в полном объеме переходит в собственность одаряемому супругу.

Все расходы на оформление процедуры дарения обязан покрыть одаряемый, ведь он получает выгоду от этого.

Налог за дарение и дальние родственники

Согласно налоговому кодексу российской федерации дальние родственники не имеют ни каких льгот или ограничений на уплату налогов.

Также налоговый кодекс гласит, что с гражданина, получившего дар, будет осуществлен вычет в размере 13% от стоимости квартиры.

Высчитывается этот налог довольно легко. Если кадастровая стоимость квартиры 4 миллиона, то налог который должен уплатить одаряемый составляет 520 тысяч рублей. В случае если дариться какая-то часть от квартиры, например 1/3, то налог высчитывается с неё. Делается это таким образом 13%* (1/3* 4млн) = 173.2 тыс. рублей.

Срок подачи налоговой декларации со дня когда была заключена сделка дарения квартиры до 30 апреля, следующего года. Если одаряемый пропустил срок подачи декларации, то на него будет оформлен штраф. Чем больше проходит времени от 30 апреля, тем больше будет штраф.

Нужно подать налоговую декларацию как можно быстрей.

Размеры штрафов:

• декларация не предоставлена. Размер штрафа в таком случае 1 рублей плюс 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц.
• Налог не уплачен. 20% от неуплаченной суммы налога. Если одаряемый не уплачивает налог во второй раз, то дополнительно еще ко всей сумме еще 40%.

Также идут пени за каждый просроченный день не уплаты налога после 16 июля.

Как заполнить декларацию?

Заполнить декларацию НДФЛ-3 можно самостоятельно используя программу, а можно обратиться в специальную организацию, которая занимается такими делами.

Доверить процедуру заполнение декларации по НДФЛ специалистам, будет правильным решением, ведь если сотрудники налоговой найдут хоть одну ошибку, документ не будет принят.

Люди, специализирующиеся на заполнении подобных бумаг, сделают всё быстро и качественно. Лучше заплатить тысячу рублей, чем потратить время впустую, и уничтожить миллионы нервных клеток.

Налогообложение между близкими родственниками

Налог на дарение квартиры родственникам не взимается, а сам договор не удостоверяется в нотариальной конторе. Закон не предъявляет подобного требования по ст. 574 ГК РФ. Простотой оформления также отличается дарственная. Но многие граждане предпочитают обращаться к юристу, так как его присутствие в правоотношениях гарантирует их юридическую чистоту.

Какие документы нужны

Документы, прилагаемые к декларации:

1. Паспорт собственника: копия.
2. Договор: копия.
3. Выписка из Росреестра о том, что произошел переход права собственности от дарителя к одаряемому. Этот документ заменил правоподтверждаюший акт – бумажное свидетельство о праве собственности. При предъявлении выписки в налоговый орган, его сотрудник должны знать, что они взимают в пользу государства налог с того человека, который обязан его заплатить.
4. Экспертный акт, выполненный независимым оценщиком о стоимости имущества.
5. Акт приема-передачи недвижимости между сторонами договора. Ими выступают даритель и одаряемый. В этом документе обязательно должны содержаться подписи сторон, нотариуса, если договор был удостоверен им. А также печать, которая подвтреждает, что сделка была действительной. Это штамп, который проставляет Росреестр.
6. Декларация о доходах за прошедший отчетный период. В нее включается полная цена подарка.

В ИФНС новый собственник недвижимости представляет эти документы. Но только копии.

Законодательная база

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки.

Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

Размер налога на продажу подаренной квартиры

До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры.

Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7).

Важно! Новая система расчета касается лишь тех объектов продажи, права собственности на которые были зарегистрированы тоже после 01.01.2016 г. Объекты, приобретенные до января 2016 года, при продаже будут и дальше облагаться налогом по прежней схеме.

Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2020 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).

Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб.

, а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%).

Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

Дарение квартиры 2020: порядок, налог, близкие родственники

Переоформить квартиру на другого собственника можно несколькими способами – через куплю продажу, ренту, завещание, дарственную. Последняя является самым быстрым и простым способом в плане сбора, составления документов и регистрации. Сегодня рассмотрим подробнее, как правильно сделать дарение квартиры и к чему приведет эта сделка.

К чему приведет дарение

Недвижимость обычно дарят в кругу семьи близким родственникам. При этом сделка – это не просто формальная «перезапись» жилья на другого человека. В результате подписания дарственной возникнет ряд существенных последствий, о которых нужно помнить дарителю и одаряемому.

Права нового собственника

Новый владелец квартиры по документам получает полный спектр прав собственника. Он может по своему усмотрению пользоваться квартирой: проживать в ней самостоятельно, сдавать в аренду, в безвозмездное пользование, закладывать в счет обеспечения по кредитам, продавать дальше, дарить, завещать и иным образом поступать с жильем.

При этом спрашивать разрешения у бывшего владельца ему не требуется независимо от наличия родственных связей.

К правам добавятся стандартные обязанности собственника:

• оплачивать коммунальные услуги и содержание общего имущества МКД;
• оплачивать ежегодно налоги на квартиру;
• пользоваться квартирой в соответствии с назначением.

Внимание. Никаких особых обязанностей в отношении дарителя (например, содержать его, разрешать проживать в квартире или пользоваться ей) у нового владельца не возникнет.

Можно ли отменить дарение

По общему правилу отменить сделку дарения квартиры безмотивно после регистрации прав нельзя. Для этого нужны серьезные основания, которые предусмотрены законом. Одного желания дарителя в данном случае будет недостаточно.

Основания для отмены дарения:

• если одаряемый покусился на жизнь дарителя или его семьи;
• если новый владелец пользуется жильем не по назначению и ухудшает его состояние, или есть угроза уничтожения квартиры;
• если новый собственник умер раньше дарителя, и такое условие было прописано в договоре.

Перечисленные основания характеры только для договора дарения. Отменить его можно и по общим основанием, предусмотренным для всех сделок. О том, как это сделать, мы писали в нашей предыдущей статье.

Пожизненное проживание в квартире

Практика заключения сделок дарения квартиры с пожизненным проживанием противоречива по следующим причинам:

• Росреестр может принять дарственную с таким условием за ренту, которую обязательно удостоверять у нотариуса.
• Чиновники могут расценить данное право как встречное предоставление от одаряемого.

В любом из этих случаев в регистрации прав откажут. Если право пожизненного проживания критично для дарителя, рекомендуется воспользоваться договором ренты. Также читайте об особенностях купли-продажи с пожизненным проживанием.

Налогообложение

При дарении квартиры доход возникает у одаряемого. Именно на его стороне появляется новое имущество, по факту приобретения которого он должен заплатить НДФЛ в размере 13%. Налог исчисляется от стоимости квартиры – за основу берут кадастровую стоимость. Для уплаты налога нужно:

• до 30 апреля года, следующего за регистрацией права, подать декларацию 3 НДФЛ;
• до 15 июля уплатить сумму налога.

От НДФЛ освобождаются близкие родственники дарителя. К ним по п. 18.1 ст. 217 НК РФ относятся:

• супруги между собой;
• родители – дети;
• бабушки и дедушки – внуки;
• братья и сестры между собой.

Подавать декларацию близким родственникам не нужно.

Пошаговая инструкция дарения квартиры

Порядок дарения квартиры включает ряд шагов, которые нужно выполнить последовательно. В результате сделки в ЕГРН будет сделана запись о новом собственника – сделка будет считаться завершенной.

Порядок действий такой:

1. Собираем документы на квартиру.
2. Оформляем и подписываем договор дарения.
3. Передаем документы на регистрацию.
4. Получаем результат регистрации на руки.

Разберем каждый шаг подробнее.

Шаг 1. Собираем документы на квартиру

Задача данного этапа – проверить, нет ли на квартире долгов, освобождена ли она от обременений, соответствует ли техническим документам. От ответов на данные вопросы будет зависеть, можно ли дарить квартиру вообще.

Шаг 2. Составляем договор дарения – скачать образец

Договор составляется в письменной форме. В тексте указывается ряд условий, которые придают договору юридическую силу. Готовый документ подписывается дарителем с одной стороны и одаряемым с другой – или их представителями.

В тексте нужно указать:

• Наименование – договор дарения.
• Место и дата заключения.
• ФИО, адреса, паспорта сторон.
• Юридическая формула: «даритель передал безвозмездно в собственность, а одаряемый принял в дар квартиру». Очень важно указать, что одаряемый принял подарок – иначе сделка не состоится.
• Точное описание жилья в соответствии с выпиской ЕГРН (адрес, метраж, этажность, кадастровый номер, количество комнат и т.д.).
• На каком основании даритель владел жилплощадью.
• Список постоянных жильцов, если таковые есть, или указание, что квартира свободна.
• Порядок передачи квартиры.

Дополнительно дают заверения в дееспособности, гарантии продавца о юридической чистоте жилья. Степень родства указывать не обязательно.

На нашем портале можно скачать образцы договоров:

Важно! Передачу квартиры можно оформить как отдельным передаточным актом, так и договором. Для этого укажите в договоре, что он имеет силу передаточного документа.

Шаг 3. Регистрация прав

Завершающая обязательная процедура – регистрация прав нового собственника в ЕГРН. Для этого потребуется приготовить:

• паспорта сторон – подлинники (копия не нужна);
• договор дарения квартиры – 3 подлинных экземпляра;
• если действует представитель – подлинник и копия доверенности;
• квитанция об оплате пошлины 2 000 рублей – подлинник и копия;
• свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН – подлинник;
• согласие супруга – подлинник и копия.

С этими документами нужно обратиться в МФЦ в порядке живой очереди или по предварительной записи к определенному времени. В ходе приема специалист оформит заявление, которое нужно будет подписать.

После этого пакет документов заберут на регистрацию, а каждому участнику сделки выдадут расписку. В расписке будет указана дата, когда можно будет получить результат. Как правило, процедура занимает 5-14 рабочих дней.

По итогам регистрации сторонам выдадут документы – даритель получит договор дарения, а одаряемый – дарственную и новую выписку из ЕГРН. Также из Росреестра вернут подлинники других бумаг.

Нужен ли нотариус

Обычная дарственная не нуждается в дополнительном удостоверении у нотариуса. Но без нотариальной конторы не обойтись в следующих случаях:

• если дарят имущество несовершеннолетнего или подопечного;
• если дарят долю в квартире.

Проигнорировать нотариальное удостоверение не получится – Росреестр просто не зарегистрирует права нового владельца. Сделку ведет сам нотариус. Он составляет договор, разъясняет сторонам их права, а также отправляет документы на электронную регистрацию. Сделку зарегистрируют уже через 3 рабочих дня.

Нюансы и вопросы

Далее рассмотрим вопросы, которые волнуют граждан при дарении квартиры.

Дарение с обременением

Возможность дарения зависит от вида обременения:

• С рентой – можно дарить при согласии рентополучателя. Одаряемый возьмет на себя обязанности по ренте.
• С прописанными – дарить можно, согласия получать не нужно. Следует прописать пожизненных жильцов в договоре.
• Заложенная квартира – придется получить согласие кредитора. Если речь идет об ипотеке, нужно будет заменить заемщика как в сделке по ДКП ипотечного жилья.
• С арестом – дарить нельзя. Сначала нужно снять арест.

Об обременении в любом случае нужно оповестить одаряемого, иначе он сможет оспорить сделку и вернуть квартиру через суд.

Супругу

Подарить супругу можно только ту квартиру, которая находится в личной собственности второго супруга. Если квартира была приобретена в браке (в том числе на маткапитал), то она считается общей совместной собственностью. Чтобы оформить ее на одного, нужно составлять раздел общего имущества супругов или заключать брачный договор. Дарение тут не подойдет.

Ребенку: сыну, дочери

Для такого дарения нет препятствий, но есть нюансы:

• Если ребенку до 14 лет, за него в договоре должен расписаться представитель – другой родитель. Если родитель один, то лучше оформить нотариальную доверенность, чтобы договор с разных сторон подписывали разные люди.
• Несовершеннолетние от 14 до 18 лет расписываются сами с согласия родителя.
• Совершеннолетние граждане расписываются самостоятельно без любых согласия.

Если имущество дарится ребенку, нотариально удостоверять договор не нужно.

Составить договор дарения квартиры совершенно несложно. С учетом рекомендаций и бланков, данных в статье, сделку можно совершить за очень короткое время – обращаться к риэлтору и тратить дополнительные деньги не потребуется.

Если есть вопросы по теме статьи – их можно задать нашему дежурному юристу в чат.

Будем благодарны за лайк и репост статьи!

Далее читайте о вступлении дарственной в силу после смерти дарителя.