3 ндфл на продажу машины менее 3 лет без оплаты налога

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2019 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2019 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…

171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты…

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:…

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Енисей 1: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Налоги при продаже 2-х автомобилей

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

• Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
• Владение автомобилем 3 года или более;
• Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Инструкция по заполнению декларации

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет?

Если налогоплательщик владеет транспортным средством более 3 лет, заполнять декларацию и платить НДФЛ не придется. Но во всех остальных случаях, если даже уплачивать налог не нужно, подать 3-НДФЛ, согласно закона, все равно необходимо. В этом материале мы подробно разберем, как пошагово заполнить документ и какие возможны нюансы в зависимости от вашей ситуации.

В каких случаях налог уплачивать не придется? как не платить налог по программе налогового вычета?

Налоговый сбор при продаже автомобиля предусмотрен п. 17.1 ст. 217 и п. 4 ст. 229 НК РФ. Но, в то же время, эти статьи предусматривают возможность продажи авто без уплаты налога. «Лазеек» для такой купли-продажи всего две:

• Если гражданин продает личное авто, которым владел больше 3 лет со дня его регистрации в ГИБДД. Причем, при пользовании этой возможности, водитель освободится не только от уплаты налога, но также и от оформления декларации 3-НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ);
• Если гражданин пожелал продать авто за сумму, меньшую первоначальной его стоимости (продал дешевле, чем купил).

Во втором случае подавать декларацию все же придется и, более того, необходимо документально подтвердить факт продажи машины в ущерб себе. Для этого в инспекцию ФНС нужно отнести, на выбор:

• оригинал/копию договора купли-продажи, после которого покупатель получил права на автомобиль;
• копию справки-счета, обязательную к выдаче при регистрации нового владельца машины в ГИБДД.

Помните, что документы, указанные выше, не являются заменой новой декларации 3-НДФЛ, а лишь служат необходимым дополнением к ней.

Наконец, есть и третья возможность избежать уплаты налога. проблема способа в том, что им не удастся воспользоваться в дальнейшем, например, при продаже недвижимости или оплате дорогостоящих медицинских услуг. Речь идет о налоговом вычете. Суть его такова: допустим, гражданин работает официально, получая «белую» зарплату. Из этой суммы его работодатель ежемесячно перечисляет в ФНС налоги.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

При пользовании налоговым вычетом можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей. Т.е.

в тех случаях, когда автомобиль продают на сумму в 250 тысяч и меньше, налог платить вообще не придется, если вместе с декларацией гражданин подал документы на вычет.

Если стоимость авто больше 250 тысяч, вычисление производится по формуле: (стоимость проданного авто – 250 000)*0,13 = сумма налога, которую необходимо перечислить в ФНС.

Сумма вычета берется из тех налогов, что гражданин ранее перечислил государству. Максимальная сумма экономии на вычете составляет 32 500 рублей. Таким образом, если общая сумма уплаченных гражданином налогов не дотягивает до этого значения, запросить максимальный размер вычета нельзя.

Если за последние три года автовладелец, скажем, «засветил» перед налоговой только 120 000 рублей своего белого дохода, из которых 15600 были уплачены государству в виде налога, то только на эти 15600 и можно получить вычет.

Какая информация понадобится для заполнения декларации?

• Автовладелец должен точно знать, запрашивал ли он уже налоговые вычеты. Если да, то в какую дату и по какому поводу;
• Точные сведения по всем доходам, с которых были уплачены налоги. Как правило, достаточно указать период получения «белой» зарплаты на работе;
• Краткую информацию об объекте купли-продажи, т.е. о машине;
• Дату покупки и регистрации машины, ее стоимость, номер ПТС;
• Дату продажи авто, стоимость, ФИО покупателя.

Как правильно заполнить декларацию по продаже машины?

Теперь разберем пошагово, как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Во-первых, владелец авто должен знать, что на данный момент есть куда более простой способ подачи декларации, нежели заполнение вручную всех 23-х листов документа. Более простой и эффективный способ предоставила сама ФНС — это бесплатная программа «Декларация», которую можно скачать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249.

Во-вторых, можно даже сказать, что пользование этой программой приоритетнее классического способа, поскольку «Декларация» автоматически проверяет заполненный документ на ошибки.

Благодаря сервису, налогоплательщик избавится от лишней бюрократии, переоформления документов и пр.

Поэтому мы будем ориентироваться на эту программу, когда будем рассматривать вопрос, как заполнить 3-НДФЛ на продажу машины, бывшей в собственности менее 3 лет.

Скачиваем, устанавливаем и запускаем программу.

Остаемся на первой вкладке «Задание условий». Указываем:

• «3-НДФЛ» в разделе типа декларации;
• В разделе «Общая информация» выбираем номер инспекции из предложенных вариантов, а также вписываем код ОКТМО. Код корректировки указывать не нужно, если вы не отправляли до этого в ИФНС неправильно заполненный документ;
• В разделе «Признак налогоплательщика» ставим галочку напротив пункта «Иное физическое лицо»;
• В разделе «Имеются доходы» указываем, из каких источников вы получаете деньги;
• Если вы будете лично приносить 3-НДФЛ, не прося кого-то из родственников или друзей, в категории «Достоверность подтверждается» указывайте «лично».

Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте»:

• Ваше ФИО, ИНН, дату и место рождения;
• Гражданство РФ, внутренний паспорт РФ и паспортные данные;
• Контактный номер телефона.

Нажимаем на кнопку в меню «Доходы, полученные в РФ», в верхней панели указаны цифры — это величина налогового сбора. Оставьте категорию «13» и далее:

• Слева от окошка «Источники выплат» найдите плюсик и нажмите на него. Далее впишите ФИО покупателя вашего авто. Больше ничего не вводите;
• Затем нажмите на плюсик слева от нижнего окошка. Код дохода: «1520»; в поле ввода суммы укажите величину полученных средств в результате продажи авто.

Внимание: эта же сумма должна быть отражена в договоре между вами и покупателем!

• Код вычета (расхода): «906», если машина была меньше 3-х лет в собственности и вы при этом хотите воспользоваться налоговым вычетом; «903», если вы продаете машину дешевле, чем покупали; «0», если вы платите полный 13% налог;
• Укажите месяц продажи авто;
• Таблицу «Итоговые суммы по источнику выплат» не трогайте.

Если хотите, здесь же можно указать данные из справки 2-НДФЛ. Но это можно делать факультативно, поскольку п. 4 ст. 229 НК РФ удостоверяет право гражданина не вписывать в декларацию эти сведения.

Изучите образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который мы выложили на нашем сайте — это упростит процесс и позволит избежать ошибок.

Как только форма будет полностью заполнена, распечатайте ее в двух экземплярах. Один вы отдадите инспектору ФНС, а второй заберите себе.

Этот документ сохраняйте как минимум три года, потому как он может помочь в любой неоднозначной ситуации, связанной с вашими финансами.

Нужно ли будет прикладывать документы при подаче декларации и какие?

Строго говоря, инспекторы ФНС должны только проверить вашу личность и принять 3-НДФЛ без вопросов. Но на практике зачастую требуются дополнительные документы, чтобы проверить действительность указанной в документе информации. К числу таких бумаг относятся:

• Паспорт декларанта;
• Оригинал или копия ПТС проданного автомобиля. Может хватить и просто номера паспорта ТС;
• Договор купли-продажи, по которому авто было вами приобретено;
• Договор купли-продажи на продажу машины.

Нужно ли подавать нулевую декларацию при продаже машины, бывшей в собственности свыше 3-х лет?

В интернете активно ходит слух, якобы даже при продаже авто, бывшего в длительном пользовании, нужно заполнять так называемую «нулевую декларацию». На самом деле, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, не нужно ни заполнять форму, ни уплачивать налог. И касается это любой вырученной в результате продажи суммы.

Штраф за несвоевременное отражение продажи авто в декларации

В случае несвоевременной подачи 3-НДФЛ, полагается штраф, установленный ч. 1 ст. 119 НК РФ: за каждый пропущенный месяц на сумму, положенную к уплате по декларации, начисляется 5% штрафа. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может составлять менее 1000 рублей.

Для тех, кто уже пропустил срок, подскажем: оплачивать штраф можно со скидкой на ресурсе Госуслуги.

Краткое резюме статьи

Можно сказать, что подача декларации — вещь далеко не самая тяжелая и сложная для понимания. Заполнение формы по инструкции занимает не больше получаса, в худшем случае — не больше часа.

А результатом этой работы станет отсутствие довольно ощутимого штрафа: например, при пропуске срока подачи 3-НДФЛ, сумма налогового сбора в размере 50 000 рублей увеличится до 65 000 рублей вместе с максимальным штрафом.

Для упрощения жизни налогоплательщиков ФНС разработало собственную программу «Декларация»: с ее помощью можно избежать бумажной работы, помарок и огромного числа непонятных терминов, кодов и граф. Мы рекомендуем воспользоваться этим ПО и следовать инструкции.

Налог с продажи автомобиля: когда нужно платить

Личный транспорт является движимым имуществом, поэтому по законодательству при его продаже и получении дохода владелец должен часть денег отдать государству в виде законных налогов. Рассмотрим, как правильно задекларировать продажу машины и как можно освободиться от налога или значительно его уменьшить.

Нужно ли платить НДФЛ при продаже автомобиля

Продажа личного транспорта является финансовой сделкой, которая приносит доход физическому лицу. Не нужно путать понятие «доход» с «прибылью».

В первом случае подразумевается поступление любой денежной суммы в бюджет человека, а во втором случае – еще и с надбавкой. К примеру, если вы купили машину за 15 тысяч долларов, а через несколько лет продали её уже за 10 тысяч, то прибыли здесь не будет.

В этом случае будет только доход. Порой многие путают эти понятия, поэтому считают, что раз прибыли нет, то и налоги платить не нужно.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО

+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!

Это быстро и бесплатно.

Продажа автомобиля облагается стандартным налогом на доходы физического лица, который равен 13%, как и для других категорий. Такую же часть ежемесячно налоговая забирает из вашей зарплаты, вы выплачиваете такой налог и при продаже квартиры.

Когда продажа совершается не физическим лицом, а юридическим или индивидуальным предпринимателем, то в силу вступают другие правила. В таких случаях возможна система налогообложения по принципу НДС.

Однако далеко не всегда должен взиматься налог при продаже машины. Есть ряд правил, которые позволяют избежать налогообложения:

1. Срок владения автотранспортом имеет большое значение при решении вопроса о том, нужно ли платить налоги или нет. При продаже имущества любой категории учитывается наименьший срок пребывания в собственности. Если прошло уже больше установленного законом времени, то налогоплательщик полностью освобождается от взысканий. Это важно учитывать не только при продаже машины, но и недвижимости. Что касается автомобилей, то для них минимальный срок составляет 3 года. Важно учитывать, что отсчет времени начинается не с момента покупки, а с даты вступления во владение. Если машина была куплена в 2015 году, а продавать вы её решили в 2020, то это значит, что доход с такой сделки не будет облагаться налогом. О продаже не нужно сообщать налоговым органам.
2. Налоговый вычет может помочь уменьшить растраты. А если стоимость машины меньше максимально допустимой, то налоги вам вообще платить не нужно. Для получения такой субсидии требуется соответствовать ряду критериев. Изначально нужно убедиться, что вы можете претендовать на налоговый возврат.
3. Возмещение расходов рекомендуется оформлять, если их сумма превышает сумму вычета. Для такого возврата вам необходимо будет предъявить в налоговую все документы, подтверждающие расходы на продажу.
4. Вид проводимой сделки также имеет большое значение. При составлении договора о купле-продаже владелец машины получает за неё определенный доход, который и должен облагаться налогом. В случае если машина дарится и подписывается договор дарения, тогда из-за отсутствия дохода не будет и налогов. Если вам такой вариант подходит, то можно им воспользоваться. В этом случае налог будет уплачиваться тем, кто получил машину в дар, если это не ваш близкий родственник.

Если авто в собственности более 3 лет

В тех случаях, когда машина официально находилась в вашей собственности более 3-х лет, вы освобождаетесь от выплаты налоговых взысканий. Это предусмотрено законодательством. В таком случае вам не нужно отчитываться об этой сделке перед налоговой.

Установленный срок в 3 года не может быть никак изменен. Отсчитывается он от момента вступления вами в собственность. Этот факт очень важно знать, чтобы планировать крупные покупки и продажи. Если до истечения этого срока осталось немного, то имеет смысл подождать, чтобы потом совершенно без проблем продавать ваш личный транспорт.

Нужно учитывать, что даже если налоги полностью покрываются вычетом, то для получения этих денег вам придется самостоятельно обращаться в налоговую службу. По умолчанию налоговые вычеты не выдаются, их можно взять только по личному обращению.

Такие нюансы нужно знать, чтобы рассмотреть все варианты получения вычета и выбрать для себя самый выгодный и простой.

Если машина в собственности менее 3 лет

Когда автотранспорт находится в вашем владении меньше минимального узаконенного срока, то нужно быть готовым, что после продажи придется платить подоходный налог физического лица в размере 13% от выручки за машину. Это правило описано в законе, однако в Налоговом Кодексе есть некоторые лазейки, которыми можно воспользоваться, чтобы не переплачивать. Это налоговый вычет, возмещение расходов и альтернативные виды сделки.

Пример расчета налога

Стандартная формула расчета того, сколько вам придется платить государству в виде налога за машину, выглядит следующим образом: доход, полученный от продажи авто, умноженный на 13%.

Например, гражданин Иваницкий получил в наследство в 2013 году машину, которая стоит примерно 1 миллион рублей.

Спустя год он решил продать её, при заключении договора купли-продажи он выручил 850 тысяч рублей. Поскольку машина была в его собственности менее 3-х лет, то он обязан уплатить НДФЛ.

Сумма налога при этом составит 850 000 * 13% = 110 500 рублей. Именно столько он обязан будет выплатить налоговой.

Бывает вариант, когда физическое лицо решает оформить налоговый вычет. В таком случае формула будет выглядеть так: (сумма от продажи – вычет) *13%

Например, гражданин Григорьев получил в дар в 2017 году автомобиль за 1 миллион 200 тысяч рублей. Спустя 2 года он решил его продать. Сумма доходов от этой сделки составила 1 миллион 100 тысяч рублей.

Срок владения имуществом составил меньше 3-х лет, значит, доход подлежит налогообложению. При этом Григорьев является резидентом РФ и поэтому может претендовать на налоговый вычет.

Как вы видите, максимальный размер вычета является не той суммой, которую вы получите на руки при оформлении этой субсидии. Это будет сумма, с которой не взимается налог.

Также есть вариант возмещения расходов на продажу автомобиля.

Например, гражданин Игоренко купил подержанную машину за 500 тысяч рублей. Спустя год он решил её продать и выручил за неё те же 500 тысяч рублей. Наименьший период владения еще не был достигнут, поэтому сумма облагается налогом и включается в декларацию.

Однако гражданин может подтвердить расходы на покупку машины, поэтому по итогу налоги ему выплачивать не нужно будет, ведь стоимость оказалась равна. Такое возможно, только если у вас есть документы о покупке.

В тех ситуациях, когда это наследство или подарок, вы не можете предоставить доказательство расходов, а значит, налог уплачивается.

Порядок уплаты

Налоги на доходы от продажи автомобиля должны оформляться и выплачиваться самостоятельно. Этот вид взыскания отличается от транспортного взыскания, которое рассчитывается инспекцией.

В выделенные сроки вам необходимо заполнить налоговую декларацию, указав там доход от продажи личного транспорта.

Злостных неплательщиков налогов может ждать уголовная ответственность и запрет на выезд за пределы страны.

Как заполнить декларацию

Наверняка вы уже поняли важность своевременного и правильного налогового отчета. Однако далеко не все знают, как правильно заполнить всю документацию.

Для начала вам необходимо ознакомиться с информацией, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Там вы можете войти в свой личный кабинет и увидеть поле для дистанционного заполнения декларации.

Там же вы можете скачать специальную программу. Стоит отметить, что если электронное заполнение вам не по душе, то вы можете скачать форму и заполнить её на бумаге.

Подбирайте тот вариант, который будет наиболее комфортным для вас.

Итак, в декларации при продаже машины, которая находилось в собственности меньше минимального срока, указываются данные о том, кто подает сведения о налогах. Должна быть указана фамилия, имя, отчество, индивидуальный номер налогоплательщика и другие паспортные данные.

В разделе доходов на автомобиль необходимо указать ту стоимость, за которую вы его продали. Как источник доходов указывается то лицо, которое купило транспорт.

В случае если это физическое лицо, то нужно указать только фамилию и инициалы, а если юридическое, то заполнять все остальные строки. Также вы можете заявить о вычете.

При этом вам необходимо выбрать, какой именно вычет вы хотите использовать.

Не забывайте заверять все страницы декларации вашей подписью, а также датой составления документа. Также можно не распечатывать бланк, а отправить документ в электронном виде в налоговую.

Вся процедура, по сути, сводится к тому, чтобы указать ваши доходы. Это важно для тех, кто потом будет проверять ваш документ. При этом всегда нужно указывать только достоверные сведения, ведь вся информация потом тщательно проверяется сотрудниками налоговой службы.

Срок подачи

Существуют четко ограниченные сроки оформления декларации и уплаты налогов. Заполняются отчеты для налоговой в следующем календарном году. То есть в 2020 вы будете делать декларацию за 2020 год.

На заполнение и подачу установленной формы налоговой декларации вам отводится срок от начала года и до конца апреля. Если в декларации есть сумма, которую нужно выплатить, то у вас есть срок на оформление платежек и внесение налогов в кассу до 15 июня того же года.

Если благодаря компенсациям и вычетам вы ничего не должны, тогда ничего уплачивать не нужно.

Требуется учитывать, что при несоблюдении таких временных границ, нарушителя будет ждать ряд штрафных санкций. Нужно помнить, что вас могут внести в список тех, кто не может покинуть страну. Причем попасть в такую невыездную категорию можно даже с не очень большой задолженностью.

Поэтому следите за тем, чтобы ваши налоги всегда были оплачены вовремя. Вас никак не оповестят об использовании таких штрафных санкций, об этом вы узнаете уже на таможне.

Этот факт может сорвать ваш отпуск или командировку, поскольку даже после оплаты долга нужно ждать около недели, чтобы вас убрали из таможенных баз.

Налог с продажи автомобиля -в каких случаях необходимо платить?

Сделки, приносящие прибыль продавцу, облагаются налогом на доходы. Не является исключением и продажа автомобиля. Однако с 2019 года в НК РФ внесены изменения, расширившие список лиц, освобождаемых от уплаты НДФЛ при продаже своего авто.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва
+7 (812) 385-57-31 Санкт-Петербург

Основным правовым актом, определяющим обязанность резидентов уплачивать налоговые сборы, является Налоговый кодекс РФ. Продажа авто облагается налогом на доходы физических лиц, которому посвящена Глава 23 указанного кодекса.

Отдельные статьи главы 23 определяют круг налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговую базу, условия уплаты и освобождения от налога.

Нужно ли платить налог с продажи авто

Продажа автомобиля считается доходом, полученным в денежной форме. В соответствии с этим такая сделка попадает под действие статьи 210 НК РФ и облагается НДФЛ.

Важно
Однако далеко не всем продавцам придется оплачивать данный подоходный налог. Условием уплаты НДФЛ является полученная продавцом прибыль. Если при сделке она не фиксируется, продавец освобожден от уплаты налога. Например, купленный за 500 тыс. руб. авто продается за 480 тыс. рублей. В таком случае продавец не извлекает доход и не платит сбор.

Также законодательством установлен специальный трехлетний срок владения вещью, по истечению которого сделка по его продаже не подлежит налогообложению. В статье 217 НК РФ перечислен длинный перечень доходов, которые не облагаются НДФЛ. В пункте 17.

1 статьи указано, что налог не оплачивается при продаже имущества, находившегося во владении 3 года и более. Например, машина была куплена за 330 тыс. рублей и продана за 345 тыс. рублей.

Еще одно послабление касается стоимости транспортного средства. Если авто было продано за цену менее 250 тыс. рублей, то платить НДФЛ не нужно, даже если при продаже продавец извлек доход.

Какой налог для физических лиц

Налог на доходы физлиц составляет 13 %. Следует учитывать, что налогообложению подлежит не вся сумма продажи, а лишь полученная прибыль. Например, если она составила 100 тыс. руб., то сумма налога рассчитывается из этой суммы и составляет 13 тыс. Для нерезидентов РФ сумма налога выше — 30 % от дохода.

Подавать декларацию за предыдущий год следует до 30.04 последующего года. От подачи декларации освобождаются продавцы, владевшие автомобилем более 3 лет.

Важно
Если авто был в собственности меньше 3 лет, но продавец не извлек прибыли при сделке, то подавать декларацию все же необходимо. К ней нужно приложить договоры, которые подтвердят отсутствие прибыли при совершении сделки.

Подать декларацию можно по интернету, либо при личном посещении отделения. При подаче нужно предоставить:

• декларацию 3-НДФЛ (заполняется специальной программой);
• паспорт;
• свидетельство ИНН;
• копию ПТС проданного авто;
• договор купли-продажи;
• документальные свидетельства наличия или отсутствия дохода (старый ДКП, иные подтверждения).

Необлагаемая сумма налога

При расчете НДФЛ устанавливается необлагаемая налогом сумма в размере 250 тыс. руб. Если цена машины в договоре купли-продажи меньше указанной суммы, то налоговый сбор вовсе не взимается. Если выше — то налогообложению подлежит доход, превышающий данную сумму.

Освобождение от налога

Полностью освобождаются от уплаты НДФЛ следующие категории продавцов:

• владевшие машиной более 3 лет;
• не получившие прибыль от продажи;
• продавшие авто за сумму менее 250 тыс. руб.;
• потратившиеся в один налоговый год на покупку нового автомобиля сумму, превышающую цену продажи старого.

В первом случае подавать декларацию вовсе не нужно, в остальных придется документально доказать, что гражданин должен быть освобожден от обязанности уплатить НДФЛ.

Как рассчитать налог с продажи

Расчет НДФЛ осуществляется очень просто. Из цены продажи нужно вычесть цену покупки, получив тем самым извлеченный доход. Затем полученную сумму необходимо умножить на 0,13 % (13-процентная налоговая ставка) или на 0,3, если продавец не является резидентом РФ.

Пример
Транспортное средство было куплено за 250 тыс. рублей, продано за 300 тыс. руб., срок владения составил 2 года 6 месяцев. Полученный доход — 50 тыс. руб., умножив на 0,13, получаем необходимую для уплаты сумму в 6 500 руб.

Налог с продажи подаренного автомобиля

Дарение и последующая продажа дара с точки зрения налогового законодательства также считается извлечением дохода.

Важно
У налогообложения подаренных автомобилей есть несколько важных нюансов, которые можно рассмотреть на примере.

Дар по гражданскому законодательству всегда является безвозмездным, поэтому у него нет указанной стоимости покупки. Однако даритель при его приобретении тратил деньги, то есть формальная стоимость подарка фигурирует в документах.

Сам договор дарения также подлежит налогообложению, так как одаряемый извлекает доход в виде дара. Например, родственник подарил продавцу автомобиль стоимостью 1 миллион руб. В последующий год одаряемый оплатил сбор в размере 130 тыс. руб. (13 %) от суммы стоимости дара. Именно эта сумма и будет применяться при определении расходов продавца, связанных с приобретением транспортного средства.

Если одаряемый владел подарком больше 3 лет, то при продаже автомобиля он будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Однако если он продаст авто раньше вышеуказанного срока, то ему придется уплатить сбор в пользу государства. При расчете суммы сбора из стоимости продажи (например, 500 тыс. руб.

) нужно вычесть расходы на приобретение (130 тыс. руб.) и умножить результат на 0,13. При такой схеме сумма, которую придется заплатить, составит 48 100 руб.

Как не платить налог с продажи автомобиля?

Есть несколько хитростей, позволяющих полностью освободиться от уплаты НДФЛ.

Владеть автомобилем более 3 лет — такие лица не обязаны уплачивать сбор.

Продать машину дешевле цены покупки. Так как машина является амортизационным товаром, то обычно ее стоимость со временем уменьшается. Поэтому подавляющее число продавцов освобождается от уплаты, так как не получают прибыли.

Указать в договоре стоимость менее 250 тыс. рублей.
Незаконный, но эффективный способ ухода от налогов, очень часто применяемый в России. В договоре просто указывается цена меньше необлагаемого максимума в 250 тыс. рублей.

Однако нужно знать, что применение такого способа может привести не только к проблемам с налоговой. При расторжении сделки или признании ее незаконной или ничтожной возврату подлежат деньги, указанные в тексте договора.

В этом случае можно потерять сумму, значительно превышающую гипотетический сбор.

Заключение

Строгость отечественного налогового законодательства в области уплаты НДФЛ компенсируется широкими льготами, позволяющими не платить налог. У продавца есть несколько законных оснований и один незаконный способ освободить себя от уплаты сборов после продажи автомобиля.

Здесь рассказывают когда нужно подавать налоговую декларацию при продаже машины:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва
+7 (812) 385-57-31 Санкт-Петербург