Дарение рдственнику коммерческой недвижимости в 2020

Дарственная на нежилое помещение

Нежилое помещение не отличается в плане прав владения от других типов недвижимости, в частности, от жилого помещения (дома, квартиры).

Сделка с передачей в дар нежилого помещения (офисы, склады, гаражи, строительные конструкция, нежилые здания) мало чем отличается от сделки, где предметом выступает жилое помещение.

Как оформить договор дарения нежилого помещения в 2020 году, нужно ли заверять его у нотариуса, сколько стоит госпошлина за переход прав собственности на недвижимость?

Основные постулаты при заключении договора дарения нежилого помещения

Для того чтобы соглашение вступило в законную силу, необходимо соблюсти такие требования:

• дарственная на нежилое помещение должны быть составлена на безвозмездной основе. Это значит, что даритель согласно сделке не должен требовать от одаряемого ничего взамен;
• дарителем должен быть собственник помещения. У него должно быть на руках свидетельство о праве собственности на нежилое помещение;
• для того чтобы одариваемый стал законным собственником подаренного помещения, ему необходимо оформить процесс перехода прав собственности в Росреестре.

В каких случаях запрещено оформлять договор дарения нежилого помещения?

Правительством РФ наложен запрет на определенных лиц, которым запрещено оформлять дарственную:

• работники социальных, образовательных и медицинских организаций не имеют права выступать одаряемыми;
• служащим государственных и муниципальных органов запрещено принимать подобные подарки;
• несовершеннолетние, а также недееспособные лица не могут выступать в качестве дарителей;
• сделку дарения нежилого помещения запрещено составлять между коммерческими организациями.

Перечень документов, необходимых для оформления дарственной на нежилое помещение и переход прав на недвижимость

Для оформления дарственной на склад, киоск, магазин, гараж, офисное помещение и другие подобные нежилые помещения дарителю с одариваемым нужно подготовить такой пакет документов для нотариуса (если они собираются удостоверять договор нотариально) или для специалиста Росреестра или МФЦ:

• гражданские паспорта дарителя и одариваемого;
• документ, подтверждающий родство сторон (свидетельство о рождении, браке) – если дарственная заключается между родственниками первой степени родства;
• техпаспорт нежилого помещения;
• документ, который свидетельствует о праве собственности на нежилое помещение – договор купли-продажи, дарения, свидетельство о праве на наследство и др.;
• письменное согласие супруга/супруги, удостоверенное нотариусом – если нежилое помещение было приобретено дарителем в браке.

Правила оформления дарственной на нежилое помещение

Если не хотите прибегать к услугам нотариуса, желаете заключить сделку самостоятельно и, чтобы сотрудник Росреестра или МФЦ не придрался к тексту соглашения, нужно учесть, что в тексте документа обязательно должна быть отражена следующая информация:

• наименование договора – «Договор дарения нежилого помещения», место его составления (указать город) и дата составления;
• наименование дарителя и одариваемого: их Ф. И. О., паспортные данные, ИНН;
• предмет договора – должен идти первым пунктом соглашения. Следует указать конкретно предмет договора – адрес помещения, его площадь, а также наименование документа на право владения недвижимостью – техпаспорт, кадастровый паспорт. Обозначить стоимость помещения на конкретную дату (указать цену цифровым и буквенным способом);
• второй пункт договора – передача нежилого помещения, переход права собственности. Здесь нужно указать, в течение какого периода дар переходит одаряемому, например, в течение 10 дней с момента подписания договора по акту приема-передачи. Также нужно указать, что право собственности на нежилое помещение переходит одаряемому после государственной регистрации и получения выписки ЕГРН. Также здесь можно обозначить, что одариваемый имеет право отказаться от дара до перехода прав собственности;
• третий пункт соглашения – гарантии. Даритель должен гарантировать одаряемому, что объект сделки не был никому продан, он не находится под залогом или арестом, не передавался в аренду и т. п.;
• подписи сторон, их юридические адреса.

Если у помещения есть какие-либо изъяны, из-за которых одариваемый может потерять здоровье или жизнь, то даритель обязательно должен проинформировать его об этом.

Нотариальное удостоверение дарственной на нежилое помещение

Договор дарения нежилого помещения не требует обязательного заверения у нотариуса. Достаточно простой письменной формы с подписями сторон, чтобы сделка была признана законной.

Однако многие юристы все же настаивают на том, чтобы даритель обращался к нотариусу, поскольку есть некоторые особенности заключения сделки, составления самого договора, от которых может зависеть правильность составления соглашения.

Нотариус поможет правильно составить соглашение, расскажет, какие документы следует подготовить для передачи в Росреестр.

За нотариальные услуги одариваемому придется заплатить. Конкретной цифры нет, так как на стоимость влияет несколько факторов: предоставление нотариусом дополнительных услуг, консультирование клиентов, распечатка договора, копирование документов и др.

Регистрация перехода прав собственности на нежилое помещение в Росреестре

Для того чтобы одариваемый стал законным собственником подаренного помещения, ему необходимо пойти вместе с дарителем в Росреестр или МФЦ, отдать оригинал договора дарения в 3 экземплярах с необходимым пакетом документом.

На месте сотрудник Росреестра или МФЦ попросит дарителя и одариваемого заполнить заявление. Кроме того, перед тем как идти в Росреестр, необходимо оплатить госпошлину, чтобы потом не возвращаться и повторно не стоять в очереди.

Госпошлина за оформление перехода прав собственности на недвижимость составляет 2000 рублей – для физического лица и 22000 – для юридического лица. Оплачивать госпошлину должен одариваемый.

Налогообложение при составлении договора дарения нежилого помещения между близкими родственниками

Договор дарения обычно оформляют близкие родственники друг на друга, например, отец на сына, дочка на мать, дед на внука. Преимущество оформления дарственной между родными первой линии родства в том, что одариваемому не нужно платить налог НДФЛ.

Налогообложение при составлении дарственной между лицами, не связанными родственными отношениями

Если участники сделки не являются родственниками, мало того, не связаны родством первой степени, тогда подаренное имущество облагается налогом.

Объект дарения в этом случае приравнивается к полученному доходу, поэтому облагается налогом.

Одариваемому придется заплатить в государственную казну налог НДФЛ в размере 13% от рыночной стоимости объекта дарения.

Акт приема-передачи нежилого помещения при дарении

Акт должен быть приложением к договору дарения. Он является гарантией того, что даритель по своей воле передал, а одариваемый принял объект договора. Акт приема-передачи подтверждает правомерность проведенной сделки, является своего рода точкой в процедуре оформления дарственной.

Наличие такого документа является подтверждением того, что стороны сделки ознакомились с ее условиями, не имеют претензий друг к другу. Оспорить дарственную в дальнейшем будет крайне тяжело, если у сторон договора есть в наличии передаточный акт.

Составление такого акта не является обязательной процедурой. В Росреестре у заявителей примут документы и без него. Передаточный акт нужен только сторонам сделки, поэтому в их же интересах составить его.

Акт составляется в простом письменном или печатном виде. В нем должна быть отражена такая информация:

• наименование документа, дата и место его составления;
• наименование сторон сделки (переписать данные из договора дарения);
• описание предмета сделки – переписать информацию с дарственной;
• указать, что даритель передал, а одариваемый принял в дар нежилое помещение; указать конкретную дату;
• написать, что претензий ни у одной из сторон по договору нет;
• подписи сторон.

Для подписания дарственной в лице дарителя или одариваемого может выступить их законный представитель. В этом случае ему необходимо сделать доверенность, заверенную у нотариуса.

Тогда представитель имеет право подписывать договор дарения и передаточный акт от имени дарителя либо одариваемого. Если в сделке участвует представитель по доверенности, тогда в договор должны быть внесены данные о доверенности.

Договор дарения нежилого помещения, как в принципе и другой недвижимости не имеет существенных отличий в оформлении.

Составляется он в письменной форме, не требует нотариального заверения, а права собственности на подаренный объект недвижимости обязательно регистрируются в Росреестре. Госпошлина для физ. лиц составляет 2000 рублей.

Если дарственная оформляется между близкими родственниками, тогда НДФЛ не платится; если между родственниками второй и последующих линий родства или между посторонними людьми, тогда одариваемый должен будет оплатить пошлину в размере 13% от стоимости объекта недвижимости.

Дарение недвижимости близкому родственнику и постороннему в 2020

Дарственная – это один из самых простых договоров в системе ГК, поэтому его так часто используют для переоформления недвижимости в кругу доверенных лиц. Но есть и сложности.

Например, от вида имущества зависит процедура сделки, а от родства – необходимость уплачивать НДФЛ.

Сегодня рассмотрим дарение недвижимости так, чтобы по завершении статьи вы могли самостоятельно провести любую сделку по данному договору.

Суть и результат сделки

Дарение недвижимости – это передача квартиры, дома, земли и другого капитального имущества другому лицу без оплаты.

Ключевой момент дарения – безвозмездность. В обмен на недвижимость в договоре нельзя ничего прописывать, иначе сделка не состоится:

• если будет прописано встречное предоставление, например, обязанность уплатить деньги, передать товар, простить долг – сделку аннулируют по основанию мнимости;
• если будет прописано условие о вступлении дарения в силу после смерти дарителя, договор также будет являться ничтожным;
• право пожизненного проживания бывшего владельца в договоре дарения также может быть признано неправомерным. Этот риск касается любых других условий, которые на первый взгляд не кажутся встречным предоставлением, но обременяют одаряемого.

По результату сделки у имущества меняется титульный собственник. Это значит, что в ЕГРН – реестре недвижимости – меняется запись. Хозяином квартиры становится одаряемый.

Новый владелец вправе осуществлять все права собственника – владеть, пользоваться и распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению. При дальнейшей продаже имущества ему не нужно будет просить у дарителя никаких разрешений.

ВНИМАНИЕ! Характерная особенность – нельзя подарить недвижимое имущество против воли одаряемого. Последний должен согласиться принять подарок. Дарственная – это всегда двусторонняя сделка, а не одностороннее изъявление желания дарителя.

Таким образом, дарение недвижимости – это максимально простой способ передачи новому владельцу всех прав без каких-либо условий и обязательств со стороны последнего.

Если же у собственника другая задача, возможно, стоит рассмотреть альтернативные способы переоформления:

• чтобы оставаться собственником недвижимости до своей смерти, лучше составить завещание, а не дарственную;
• возложить на нового собственника обязанности по предоставлению квартиры в пользование и содержанию бывшего владельца поможет рента.

Что можно подарить

Дарить можно любую недвижимость, не изъятую из оборота и не обремененную правами третьих лиц. Перед оформлением дарственной нужно заказать выписку из ЕГРН на искомый объект и посмотреть следующие сведения:

• на кого оформлена недвижимость – этот человек и будет дарителем;
• что именно принадлежит на праве собственности – объект целиком или доля;
• нет ли записей об арестах, запретах, залогах и других ограничениях – если есть, их нужно предварительно снять.

Особое внимание нужно обратить на то, какой предмет договора будет прописан в тексте – целый объект недвижимости или доля в праве. От этого зависит процедура оформления документов. Подробности – в таблице ниже.

Вид недвижимости	Целый объект	Доля
КвартираКомнатаДомЗемельный участок	Договор дарения в простой письменной форме.Удостоверять у нотариуса не нужно.После подписания можно сразу идти в МФЦ для подачи документов на регистрацию.Срок регистрации – 5-14 дней	Договор дарения обязательно удостоверяется нотариально.Преимущественное право сособственников соблюдать не нужно.Нотариус составляет дарственную самостоятельно, после чего бесплатно передает документы на регистрацию в электронном видеСрок регистрации 1-3 дня
Земельная доля	Земельная доля – это особый объект недвижимости. В соответствии со ст. 15 ЗК РФ она возникает в результате приватизации сельхозугодий. Категория – земля сельхозназначения. Для ее отчуждения не нужно обращаться к нотариусу, несмотря на то, что это доля. Сделка проходит по правилам дарения целого объекта

ВАЖНО! Если дарится доля несовершеннолетнего собственника, предварительно нужно получить согласие органа опеки на сделку по аналогии с куплей-продажей.

Подробнее о том, как подарить дом с земельным участком, читайте в нашей предыдущей статье.

Кому можно дарить

Одаряемым может выступать практически любое лицо – гражданин, иностранец, учреждение. Нужно учитывать некоторые особенности, которые влияют на сделку:

• факт и степень родства влияют на налогообложение;
• супружество влияет на возможность самой сделки дарения;
• возраст и дееспособность одаряемого влияет на порядок подписания договора.

Запрет на дарение установлен в ст. 575 ГК. Дарить недвижимость нельзя:

• от имени детей до 14 лет и недееспособных граждан;
• воспитателям, учителям, врачам, медработникам, социальным работникам – от их воспитанников, учеников, пациентов, а также их супругов;
• чиновникам в связи с их деятельностью;
• между коммерческими организациями.

Близкому родственнику

Дарение недвижимости близкому родственнику – это классический вариант. К близким родственникам НК РФ относит:

• супругов между собой (о них дополнительно смотрите ниже);
• родителей и детей;
• бабушек и дедушек – по отношению к внукам и наоборот;
• братьев и сестер между собой.

При этом двоюродные/троюродные братья и сестры, тети/дяди и племянники, внучатые племянники и двоюродные бабушки не признаются близкими.

Близкое родство дает возможность одаряемому не платить налог от стоимости полученной недвижимости. Кроме того, нотариальные тарифы по дарению недвижимости между близкими родственниками ниже, чем между другими людьми.

В остальном сделка не имеет особенностей. О дарении между близкими родственниками мы ранее публиковали отдельный материал.

Ребенку: сыну, дочери, внуку

Процедура сделки зависит от возраста ребенка:

• одаряемые от 0 до 13 лет не могут расписываться самостоятельно, за них в договоре ставит подпись законный представитель – родитель, опекун;
• дети от 14 до 18 лет могут сами подписать договор с согласия родителя. Согласие указывается рядом с подписью ребенка по примерной формуле: «С согласия матери Ивановой И.И. /подпись/расшифровка».

Сын, дочь, внук, брат и сестра освобождаются от НДФЛ при принятии дара. Племянники и кузены должны будут подать 3-НДФЛ и исчислить налог от стоимости полученной квартиры.

ВНИМАНИЕ! Брать согласие на дарение имущества ребенку у органов опеки не требуется.

Читайте о дарении несовершеннолетнему ребенку подробнее здесь.

Супругу

Дарение между супругами возможно с соблюдением простого условия – подаренная недвижимость должна быть единоличной собственностью дарителя. Например, если муж купил квартиру до брака, а в браке решил подарить ее жене – такая сделка возможна. Или если квартира была изначально оформлена по долям, то такую долю тоже можно подарить.

Но если супруги купили квартиру в браке, и она поступила в общую собственность без выделения долей – подарить половину общей квартиры жене не получится. Сначала нужно будет выделить причитающиеся части.

Процедура сделки

Блок-схема дарения недвижимости представлена ниже:

Порядок действий напрямую зависит от того, нужно обращаться к нотариусу или нет:

• при самостоятельном оформлении все документы и саму дарственную нужно оформлять самостоятельно, на регистрацию в МФЦ тоже нужно подавать документы лично в бумажном виде;
• при оформлении через нотариуса достаточно только собрать документы для дарения недвижимости, а остальное сделают сотрудники нотариальной конторы. Они проверят законность сделки, составят дарственную, удостоверят ее и самостоятельно передадут напрямую в Росреестр для регистрации. С 1 февраля 2019 года нотариусы обязаны передавать сделки на регистрацию бесплатно, по сроку – в день дарения.

Список документов для оформления дарственной смотрите по этой ссылке.

По стоимости процедура составит:

• госпошлина 2 000 рублей для физлиц и 22 000 рублей для фирм (расходы одаряемого) – это обязательные расходы, остальное при необходимости;
• удостоверение сделки – от 5 000 рублей;
• согласие супруга – 1 000 рублей;
• доверенность на представителя – 1 000 рублей;
• сопровождение дарения недвижимости юристом – от 7 000 рублей.

Образец договора

На нашем портале можно бесплатно загрузить бланки договоров дарения различной недвижимости:

Можно ли обойтись без нотариуса

Нотариус необходим для удостоверения сделок:

• по отчуждению долей (кроме земельных долей из земель сельхозназначения) – например, когда передается 1/2 доли в праве;
• если дарится имущество несовершеннолетнего или подопечного.

Проигнорировать это правило не удастся – сделку просто не зарегистрируют в Росреестре. В остальных случаях нотариус не нужен.

Налоговый вопрос

Если одаряемый – близкий родственник, налоги после сделки никто не платит. Перечень близких родственников смотрите выше. Если же родство не такое близкое, то одаряемый:

• до 30 апреля года, следующего за годом сделки, заполняет декларацию 3-НДФЛ и исчисляет налог;
• до 15 июля уплачивает налог в бюджет.

Инструкцию по заполнению декларации, чистый бланк и образец смотрите здесь. Доход от получения квартиры исчисляется от ее кадастровой стоимости или при ее отсутствии – от инвентаризационной.

После вступления в права собственник должен будет ежегодно уплачивать имущественный налог. Расчет налога производится местной ИФНС, а налоговое уведомление можно посмотреть в личном кабинете.

Дарение недвижимости – достаточно простая процедура. Необходимо собрать документы, заполнить договор и унести бумаги на регистрацию. Спустя две недели у квартиры уже будет новый собственник.

Если у вас остались вопросы по теме статьи – задайте их нашему дежурному юристу в чат.

Будем благодарны за лайк и репост статьи!

Далее читайте статьи о том, как оформить дарственную на квартиру, а также оспорить дарение и отменить сделку.

Налог при дарении недвижимости не родственнику в 2020 году

В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.

Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому — сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2020 году.

Законодательные основания

Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.

СПРОСИТЬ ЮРИСТА — БЫСТРЕЕ чем читать! ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ пока остальные за это ПЛАТЯТ!

Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению.

При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Сразу отметим, что применительно к недвижимому имуществу дарственная представляет собой один из видов сделок, при заключении которых собственник недвижимости передаёт право собственности на неё на безвозмездной основе одаряемому лицу в момент подписания и регистрации договора или же в определённое время, которое должно быть обязательно указано в содержании договора.

Важно: Согласно существующему законодательству Российской Федерации, получение в дар недвижимости является доходом, то есть характеризуется выгодой (денежной или натуральной) для человека, получающее данный объект в собственность.

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.

После регистрации подаренной квартиры или дома в ЕГРН и получения права собственности, новый владелец, согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, пункту 18.1 – не должен платить установленный налог лишь в 2 случаях:

1. Договор дарения был заключён между лицами, которые входят в категорию близких родственников или членов семьи.
2. Налогом не облагаются консульские работники, а также члены их семей (согласно условиям Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях).

Всем остальным новым собственникам недвижимости придётся заплатить налог.

Налогообложение дарственной квартиры не родственнику

Первым вопросом людей, которым предлагают получить в дар квартиру, дом, гараж, дачу или любую другую недвижимость, чужие люди или знакомые, является — нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Как мы уже упоминали, дарственная на подобный объект формирует у одариваемого физического лица обязанность уплаты дохода на прибыль, после чего лицо получает при регистрации право собственности и может распоряжаться даром по собственному усмотрению (подарить, продать и пр.).

В 2020 году льготы на уплату данного налога не родственником по-прежнему не предусмотрены. При этом, очень часто недобросовестные граждане стараются снизить фактический размер налогообложения, прикрывая дарственную сделкой купли-продажи, позволяющими получить налоговый вычет с приобретённой недвижимости. Но, если подобный факт раскрывается – сделка признаётся ничтожной.

Дополнительная информация:  Дарение денег близкому родственнику в 2020 году

Дарение недвижимости родственникам: в чём отличия

А вот кому точно не нужно переживать о налогах, принимая по дарственной недвижимое имущество – это родственникам дарителя! Но, для того чтобы данное условие распространялось на стороны сделки, и даритель и одаряемый должны входить в категорию близких родственников, список которых установлен в Семейном кодексе Российской Федерации, а именно – в 3 статье.

Согласно установленным там нормам от налога на дарственную квартиру освобождаются:

• дедушки, бабушки, а также внуки;
• братья, сёстры (как полнородные, так и неполнородные);
• усыновлённые и родные дети, а также их родители.

Остальные родственники (дяди, тёти, а также двоюродные сёстры и братья) – обязаны уплатить подоходный налог, приравниваясь к не родственникам.

При этом, хотя близкий родственник не уплачивает налог и не заполняет соответствующую декларацию 3-НДФЛ, но, согласно нормам НК РФ, он обязан оплатить имущественный налог на полученную в дар недвижимость.

Налогообложение при дарении

Итак, мы выяснили, что, согласно статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – пунктам 7, 1 и 2, одаряемые-не родственники должны после подписания дарственной и регистрации права собственности уплатить налог на дарение.

Расчётами и оплатой налога каждый гражданин должен заниматься самостоятельно. В случае неуплаты к нему могут быть применены, установленные действующим законодательством штрафные санкции.

Действующие ставки налогообложения при дарении недвижимости в 2020 году

На сегодняшний день ставки налогов при заключении договора дарения составляют:

• 13% — для резидентов России;
• 30% — для нерезидентов РФ.

В качестве резидентов государства признаются граждане, проживающие на территории России больше 183 дней.

При этом, резидентами могут выступать не только россияне, но и граждане иных государств! В эту категорию могут также входить лица без гражданства, которые живут в РФ, а также лица, которые имеют вид на жительство в стране.

Как видите, даже наши соотечественники, которые проживают за границей большую часть времени будут считаться нерезидентами Российской Федерации.

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении размера налога на дарственную недвижимость в законодательстве сегодня предусмотрено несколько важных правил, которые нужно знать каждому одаряемому. Итак:

1. налог начисляется на общую рыночную стоимость недвижимости;
2. в случае с дарственной налоговый вычет не родственнику не предусмотрен;
3. лица, пользующиеся социальными льготами по другим типам налогообложения обязаны уплатить налог по дарственной полностью;

Стоит отметить, что в НК РФ не указан пакет документов, берущихся за основу определения фактической стоимости дарственного имущества для начисления налога.

Специалисты утверждают, что, несомненно, к таким бумагам могут относится отчёты, полученные в результате независимой экспертизы или сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта, которые можно получить в БТИ.

Самым оптимальным вариантом для не родственника станет уплата налога с рыночной стоимости квартиры. Такой подход поможет избежать судебных разбирательств и начисления недоимок.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ

Нашим постоянным читателям наверняка известно, что в подобных сделках одной лишь декларации 3-НДФЛ недостаточно. И это верно. Для уплаты налога на дарение для третьих лиц нужно не только правильно заполнить декларацию, но и приложить к ней следующие документы:

• паспорт одаряемого (нового владельца недвижимости);
• договор дарения недвижимости;
• ИНН плательщика;
• документ, подтверждающий принятие дара (например, выписка из ЕГРН);
• акт приёма-передачи недвижимости, если таковой был оформлен (опционально);
• документ, являющийся подтверждением указанной стоимости дара (к примеру, в качестве такого может послужить справка из Росреестра о размере кадастровой стоимости).

Это обязательный пакет документов, но, как правило, других бумаг от плательщика сотрудники налоговой не требуют.

Порядок уплаты и ответственность

Сразу отметим, что в 2020 году не вводилось никаких важных изменений в налогообложении подаренного имущества и порядок уплаты НДФЛ остался таким же, как и в прошлом году.

Для оплаты налога не родственнику-плательщику необходимо:

1. самостоятельно рассчитать фактическую сумму НДФЛ, руководствуясь общей ценой, подаренной ему недвижимости;
2. правильно заполнить и сдать в ИФНС декларацию до 1 апреля года, следующего за годом принятия дара;
3. уплатить сумму налога до 15 июля года, следующего за годом принятия в дар объекта.

В 2020 году всё это сделать намного проще, чем раньше. Например, для правильного заполнения декларации можно воспользоваться сайтом nalog.ru.

За несвоевременное исполнение данных обязанностей или их игнорирование установлена ответственность:

• если плательщик не подал декларацию и не уплатил налог, согласно НК РФ, а именно – статье 119, физическое лицо могут оштрафовать на 5% от общей суммы налога, который причитается к уплате (ежемесячно, но не более 30%);
• к сумме штрафов будет начислена пеня за просрочку налогового платежа;
• если декларация была подана плательщиком вовремя, но оплата НДФЛ была осуществлена с задержкой, штраф не взымается, а вместо него назначается пеня, размер которой составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка Российской Федерации ежедневно.

В любом случае, получение недвижимости по дарственной, даже с учётом обязательной уплаты налога для не родственников – весьма выгодная сделка для одаряемой стороны. При этом, согласно действующему законодательству, одаряемый может отказаться от принятия подарка до момента регистрации недвижимости и получения права собственности на неё.

В том случае, если одаряемый хочет принять в собственность недвижимость, ему нужно со всей ответственностью подойти к данному вопросу (уплате подоходного налога), чтобы избежать пеней и штрафных санкций.

Исключения

Однако, даже в самых строгих правилах есть исключения. Хотя в юридической практике они встречаются довольно редко. Итак, налог на дарение не родственнику недвижимости является обязательным платежом, уплачиваемым в полном объёме одаряемым лицом. При этом, даже пенсионеры и другие граждане, пользующиеся социальными льготами должны оплатить налог в полной мере.

Но, есть одно исключение, которое, к сожалению, не относится к нам – простым гражданам.

Так, согласно условиям Венской Конвенции, от обязательного налогообложения при получении в дар недвижимого имущества освобождаются сотрудники консульств, а также члены их семей. Не удивительно, что данное исключение используется в РФ крайне редко.

Можно ли отказаться от дара

Несмотря на то, что договор дарения считается односторонней юридической процедурой, в нём участвуют 2 стороны – даритель и одаряемый.

Так как данная сделка облагается налогом, за неуплату которого предусмотрена уголовная или административная ответственность, одаряемая сторона может отказаться от принятия дара.

Проще говоря, обе стороны должны выразить своё согласие на передачу-принятия дара, а также прав и обязанностей (в том числе и уплату налога), связанных с объектом сделки.

Таким образом, согласно статье 573 ГК РФ, у одаряемого есть законное право не только принять дар, но и выразить отказ от него, оформив своё несогласие с условиями дарственной в письменном виде у нотариуса. Описывать причину отказа в 2020 году – не обязательно! Кроме того, невозможно отказаться от какой-либо части дара – отказ оформляется на весь дар.

Стоит отметить, что в случае отказа даритель имеет право потребовать с одаряемого компенсацию за убытки, нанесённые ему в результате такого решения.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оформление дарственной на недвижимость близкому родственнику в 2020 году — Жилищник

Переоформить квартиру на другого собственника можно несколькими способами – через куплю продажу, ренту, завещание, дарственную. Последняя является самым быстрым и простым способом в плане сбора, составления документов и регистрации. Сегодня рассмотрим подробнее, как правильно сделать дарение квартиры и к чему приведет эта сделка.

К чему приведет дарение

Недвижимость обычно дарят в кругу семьи близким родственникам. При этом сделка – это не просто формальная «перезапись» жилья на другого человека. В результате подписания дарственной возникнет ряд существенных последствий, о которых нужно помнить дарителю и одаряемому.

Права нового собственника

Новый владелец квартиры по документам получает полный спектр прав собственника. Он может по своему усмотрению пользоваться квартирой: проживать в ней самостоятельно, сдавать в аренду, в безвозмездное пользование, закладывать в счет обеспечения по кредитам, продавать дальше, дарить, завещать и иным образом поступать с жильем.

При этом спрашивать разрешения у бывшего владельца ему не требуется независимо от наличия родственных связей.

К правам добавятся стандартные обязанности собственника:

• оплачивать коммунальные услуги и содержание общего имущества МКД;
• оплачивать ежегодно налоги на квартиру;
• пользоваться квартирой в соответствии с назначением.

Внимание. Никаких особых обязанностей в отношении дарителя (например, содержать его, разрешать проживать в квартире или пользоваться ей) у нового владельца не возникнет.

Можно ли отменить дарение

По общему правилу отменить сделку дарения квартиры безмотивно после регистрации прав нельзя. Для этого нужны серьезные основания, которые предусмотрены законом. Одного желания дарителя в данном случае будет недостаточно.

Основания для отмены дарения:

• если одаряемый покусился на жизнь дарителя или его семьи;
• если новый владелец пользуется жильем не по назначению и ухудшает его состояние, или есть угроза уничтожения квартиры;
• если новый собственник умер раньше дарителя, и такое условие было прописано в договоре.

Перечисленные основания характеры только для договора дарения. Отменить его можно и по общим основанием, предусмотренным для всех сделок. О том, как это сделать, мы писали в нашей предыдущей статье.

Пожизненное проживание в квартире

Практика заключения сделок дарения квартиры с пожизненным проживанием противоречива по следующим причинам:

• Росреестр может принять дарственную с таким условием за ренту, которую обязательно удостоверять у нотариуса.
• Чиновники могут расценить данное право как встречное предоставление от одаряемого.

В любом из этих случаев в регистрации прав откажут. Если право пожизненного проживания критично для дарителя, рекомендуется воспользоваться договором ренты. Также читайте об особенностях купли-продажи с пожизненным проживанием.

Налогообложение

При дарении квартиры доход возникает у одаряемого. Именно на его стороне появляется новое имущество, по факту приобретения которого он должен заплатить НДФЛ в размере 13%. Налог исчисляется от стоимости квартиры – за основу берут кадастровую стоимость. Для уплаты налога нужно:

• до 30 апреля года, следующего за регистрацией права, подать декларацию 3 НДФЛ;
• до 15 июля уплатить сумму налога.

От НДФЛ освобождаются близкие родственники дарителя. К ним по п. 18.1 ст. 217 НК РФ относятся:

• супруги между собой;
• родители – дети;
• бабушки и дедушки – внуки;
• братья и сестры между собой.

Подавать декларацию близким родственникам не нужно.

Пошаговая инструкция дарения квартиры

Порядок дарения квартиры включает ряд шагов, которые нужно выполнить последовательно. В результате сделки в ЕГРН будет сделана запись о новом собственника – сделка будет считаться завершенной.

Порядок действий такой:

1. Собираем документы на квартиру.
2. Оформляем и подписываем договор дарения.
3. Передаем документы на регистрацию.
4. Получаем результат регистрации на руки.

Разберем каждый шаг подробнее.

Шаг 1. Собираем документы на квартиру

Задача данного этапа – проверить, нет ли на квартире долгов, освобождена ли она от обременений, соответствует ли техническим документам. От ответов на данные вопросы будет зависеть, можно ли дарить квартиру вообще.

Документ	Зачем требуется
Свидетельство о праве собственности	До середины 2016 года – основной документ о правах на жилье. Из него можно узнать, на каком основании даритель владеет жилплощадью и когда он ее приобрел. Если отсутствует – заменяется выпиской из ЕГРН
Выписка из ЕГРН	Ключевой документ. Нужно заказывать в любом случае перед сделкой. Содержит основные сведения о жилье, о хозяине и об обременениях. Если есть залоги и аресты – в регистрации дарственной откажут
Справка об отсутствии долгов	Подтверждает, что все коммунальные платежи погашены. Не нужно забывать и о капитальном ремонте – справку можно взять в региональном фонде
Справка о прописанных или домовая книга	Необходима, чтобы выявить временных или пожизненных жильцов. Временных можно выселить, постоянных – нет
Согласие супруга на сделку	Потребуется согласие жены/мужа дарителя, если квартира является их общим имуществом
Технический паспорт	Поможет выявить незаконную перепланировку
Нотариальная доверенность	Если кто-то из сторон не сможет подписать договор или подать документы лично

Шаг 2. Составляем договор дарения – скачать образец

Договор составляется в письменной форме. В тексте указывается ряд условий, которые придают договору юридическую силу. Готовый документ подписывается дарителем с одной стороны и одаряемым с другой – или их представителями.

В тексте нужно указать:

• Наименование – договор дарения.
• Место и дата заключения.
• ФИО, адреса, паспорта сторон.
• Юридическая формула: «даритель передал безвозмездно в собственность, а одаряемый принял в дар квартиру». Очень важно указать, что одаряемый принял подарок – иначе сделка не состоится.
• Точное описание жилья в соответствии с выпиской ЕГРН (адрес, метраж, этажность, кадастровый номер, количество комнат и т.д.).
• На каком основании даритель владел жилплощадью.
• Список постоянных жильцов, если таковые есть, или указание, что квартира свободна.
• Порядок передачи квартиры.

Дополнительно дают заверения в дееспособности, гарантии продавца о юридической чистоте жилья. Степень родства указывать не обязательно.

На нашем портале можно скачать образцы договоров:

Важно! Передачу квартиры можно оформить как отдельным передаточным актом, так и договором. Для этого укажите в договоре, что он имеет силу передаточного документа.

Шаг 3. Регистрация прав

Завершающая обязательная процедура – регистрация прав нового собственника в ЕГРН. Для этого потребуется приготовить:

• паспорта сторон – подлинники (копия не нужна);
• договор дарения квартиры – 3 подлинных экземпляра;
• если действует представитель – подлинник и копия доверенности;
• квитанция об оплате пошлины 2 000 рублей – подлинник и копия;
• свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН – подлинник;
• согласие супруга – подлинник и копия.

С этими документами нужно обратиться в МФЦ в порядке живой очереди или по предварительной записи к определенному времени. В ходе приема специалист оформит заявление, которое нужно будет подписать.

После этого пакет документов заберут на регистрацию, а каждому участнику сделки выдадут расписку. В расписке будет указана дата, когда можно будет получить результат. Как правило, процедура занимает 5-14 рабочих дней.

По итогам регистрации сторонам выдадут документы – даритель получит договор дарения, а одаряемый – дарственную и новую выписку из ЕГРН. Также из Росреестра вернут подлинники других бумаг.

Нужен ли нотариус

Обычная дарственная не нуждается в дополнительном удостоверении у нотариуса. Но без нотариальной конторы не обойтись в следующих случаях:

• если дарят имущество несовершеннолетнего или подопечного;
• если дарят долю в квартире.

Проигнорировать нотариальное удостоверение не получится – Росреестр просто не зарегистрирует права нового владельца. Сделку ведет сам нотариус. Он составляет договор, разъясняет сторонам их права, а также отправляет документы на электронную регистрацию. Сделку зарегистрируют уже через 3 рабочих дня.

Нюансы и вопросы

Далее рассмотрим вопросы, которые волнуют граждан при дарении квартиры.

Дарение с обременением

Возможность дарения зависит от вида обременения:

• С рентой – можно дарить при согласии рентополучателя. Одаряемый возьмет на себя обязанности по ренте.
• С прописанными – дарить можно, согласия получать не нужно. Следует прописать пожизненных жильцов в договоре.
• Заложенная квартира – придется получить согласие кредитора. Если речь идет об ипотеке, нужно будет заменить заемщика как в сделке по ДКП ипотечного жилья.
• С арестом – дарить нельзя. Сначала нужно снять арест.

Об обременении в любом случае нужно оповестить одаряемого, иначе он сможет оспорить сделку и вернуть квартиру через суд.

Ребенку: сыну, дочери

Для такого дарения нет препятствий, но есть нюансы:

• Если ребенку до 14 лет, за него в договоре должен расписаться представитель – другой родитель. Если родитель один, то лучше оформить нотариальную доверенность, чтобы договор с разных сторон подписывали разные люди.
• Несовершеннолетние от 14 до 18 лет расписываются сами с согласия родителя.
• Совершеннолетние граждане расписываются самостоятельно без любых согласия.

Если имущество дарится ребенку, нотариально удостоверять договор не нужно.

Составить договор дарения квартиры совершенно несложно. С учетом рекомендаций и бланков, данных в статье, сделку можно совершить за очень короткое время – обращаться к риэлтору и тратить дополнительные деньги не потребуется.

• Если есть вопросы по теме статьи – их можно задать нашему дежурному юристу в чат.
• Будем благодарны за лайк и репост статьи!
• Далее читайте о вступлении дарственной в силу после смерти дарителя.

Источник:

Как оформить дарственную на квартиру между близкими родственниками в 2020 году

Дарение – это передача прав на свое имущество другому физическому лицу на безвозмездной основе. Недвижимость часто выступает в качестве подарка, и такая практика получила особенно широкое распространение между членами одной семьи.

Такая процедура предполагает знание нескольких важных юридических нюансов, без которых можно оформить договор дарения с ошибками, и дарственная на квартиру или дом между близкими родственниками будет недействительной. Для того чтобы воля дарителя была выполнена, а жилплощадь не стала предметом судебных разбирательств нужно знать, при каких условиях дарение возможно на законодательном уровне и как правильно его осуществить.

Правовое обоснование дарственной на квартиру в 2020 году

Процесс дарения имущества имеет законные основания, которые регулируются Гражданским и Семейным Кодексом РФ.

Согласно статье 572, пункту 1 ГК РФ, дарение представляет собой процедуру, при которой даритель бескорыстно и безвозмездно передает одаряемому в собственность недвижимость и имущественное право на нее. Если в процедуре имеют место встречные обязательства или передача денег или других вещей в обмен на квартиру, сделка не будет считаться дарением, а договор является притворным.