Вычет на ребенка инвалида в 2020 году какие документы представить

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году какие нужны документы

Ребенок-инвалид, его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1 октября и по 15 мая.

• Ребенок-инвалид также имеет право проезда к месту своего лечения раз в год, если законодательством не установлены другие льготные условия.
• Все названные выше льготы распространяются на сопровождающих инвалида первой группы и актуальны для детей-инвалидов.
• Помните, что для детей-инвалидов и их сопроводителей может быть предоставлено право проезда к месту лечения в автобусе пригородного и междугородного маршрута.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году — правила получения и расчета

В некоторых случаях налоговым законодательством предусмотрено начисление налоговых скидок в увеличенном размере – 12 000 рублей вместо 6 000 рублей и 24 000 рублей вместо 12 000 рублей. Воспользоваться подобным повышением имеют право следующие категории людей:

• Физические лица, которые занимаются воспитанием и обеспечивают ребенка со статусом инвалидности самостоятельно. Например, отец или мать одиночка.
• Физическое лицо, ответственное в равной степени за инвалида с другим лицом, которое, в свою очередь, решило отказаться от возможности получения вычета и выразило соответствующее желание в письменной форме. То есть если один родитель не получает налоговую скидку, то она по праву переходит к другому.

Обращаем внимание на то, что если воспитание инвалида происходило в одиночку, но спустя какое-то время физическое лицо, ответственное за ребенка, вступает в брак, то удвоенная налоговая скидка с него будет снята уже с месяца, следующего сразу после месяца регистрации отношений.

Список документов и сроки получения налогового вычета на ребенка-инвалида в 2020 году

Получить двойной налоговый вычет сотрудник может на своего ребенка-инвалида в ситуации, когда его жена либо муж также работают и могут на него претендовать. Если за выбранный промежуток времени супруга пребывала дома и ухаживала за ребенком, то двойная сумма вам не положена.

Каждый родитель имеет возможность получать льготы во время начисления НДФЛ сразу после появления на свет ребенка. Часть зарплаты родителей перестает облагаться налогом, данная сумма варьируется от 1 400 до 12 000 рублей, все зависит от статуса ребенка. Претендовать и использовать начисляемые льготы можно только в том случае, если вы трудоустроены официально.

Вычет на ребенка-инвалида в 2020 — 2020 годах (нюансы)

• Родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю, обеспечивающим ребенка, он положен в сумме 12 тыс. руб. на каждого такого ребенка до достижения им возраста 18 лет. Аналогичный вычет дается до достижения ребенком 24-летнего возраста, если он является инвалидом 1–2-й групп и при этом обучается очно.
• Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, обеспечивающим ребенка, в точно таких же ситуациях (до 18 лет в общем случае и до 24 лет по инвалидам 1–2-й групп, обучающимся очно) вычет полагается во вдвое меньшей сумме — 6 тыс. руб.

Вычет разрешается оформить в течение года по месту трудовой деятельности. Основанием для применения вычета является заявление работника.

Кроме того, сотрудник представляет в бухгалтерию работодателя документы, удостоверяющие право на получение вычета, например, свидетельство о рождении, справку об инвалидности ребенка, документ об усыновлении и т. д.

Какой налоговый вычет предоставляют родителям детей инвалидов

В связи с этим был поднят и порог годового дохода каждой семьи, составивший 350 тыс. вместо 280 тыс. Он необходим для того, чтобы контролировать льготные налоги. Если уровень дохода будет в установленных пределах, то претендовать на субсидию можно, как только лимит будет немного превышен, вычеты убираются автоматически.

Претендовать на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида могут только родители, которые работают. Распространяется на детей, входящих в первую или вторую группы инвалидности, и не достигших 18 лет.

Данный вид льгот в Налоговом кодексе квалифицируется как налог на доход для физических лиц.

В случае же, если дети после окончания школы продолжают учиться в высших учебных заведениях, то срок действия вычетов продолжается (пока ребенок не отметит 24-летие).

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители.

Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме.

Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия ( группа при этом не присваивается, так как присвоение группы идет с 18 лет), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Какой размер налогового вычета на ребенка-инвалида в 2020 году

Налоговое законодательство предусматривает предоставление вычета родителям или законным представителям несовершеннолетнего, если их совокупный годовой доход не превышает 350 тысяч рублей.

Это означает, что с января и до тех пор, пока заработная плата в сумме не достигнет этого лимита, родителям будет уменьшена налоговая база в зависимости от количества детей в семье и состояния их здоровья.

С января нового календарного года вычет снова начинает предоставляться.

• на первых двух детей запланировано уменьшение в 1400 рублей за каждого;
• на всех остальных детей – по 3 тысячи рублей за каждого;
• дети-инвалиды обеспечивают право на снижение налоговой базы в 12 тысяч рублей для родителей и в 6 тысяч рублей для попечителей и усыновителей.

Рекомендуем прочесть:  Расчет Ку По Элекричеству 2020

Размер вычета на ребенка в 2020 году

Расчет показывает — получение данной компенсации за наличие детей на протяжении года доступно при ежемесячной зарплате гражданина не более 29 166 руб.

Вычет стандартного типа полагается плательщику до наступления периода, когда его общий годовой доход по сумме всех прошедших месяцев не станет выше 350 000 рублей.

По достижению этой или большей суммы государство лишает гражданина права получать этот тип компенсации.

1. Написать заявление в адрес своего работодателя.
2. Прикрепить к нему следующее:

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении),
• справка из образовательного заведения (для студентов, числящихся на дневной форме),
• справка о детской инвалидности в случае наличия,
• свидетельство о браке или паспорт родителя.

1. Когда ребенок имеет лишь мать или отца, являющимися подчиненными работодателя, комплект дополняется копией одного из документальных свидетельств этого факта. К подобным документальным свидетельствам причисляют:

• заявление об отсутствии официального брака ,
• свидетельство о смерти или копия выписки из решения суда о признании отсутствующим второго родителя на неопределенный срок,
• справка о рождении ребенка, где сведения об отце отсутствуют.

1. Попечительство или опекунство сирот подтверждаются прикрепляемыми документальными доказательствами, удостоверяющими этот статус.
2. С письменным обращением к руководителю и всей собранной документацией родитель обращается с просьбой о получении им вычета.

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2020 году

Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

С 1 января 2020 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

Рекомендуем прочесть:  Льготы детям чернобыльцам перечень льгот 2019

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году

Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

При этом в общем порядке для ребенка-инвалида стандартные вычеты 2020 предоставляются до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет или 24 года соответственно.

Если, конечно, облагаемый доход родителя (опекуна, попечителя и т.д.) не превысит 350 000 рублей.

Ведь с месяца, в котором доход за период с начала календарного года превысит 350 000 рублей, вычет на ребенка-инвалида предоставляться больше не будет.

Налоговый вычет на ребёнка-инвалида

Здесь мы подходим ко второй части проблемы. Раз Ваш муж не работает официально, то у него нет и дохода в виде заработной платы официально. Получается, что если у него нет также других доходов, облагаемых по ставке 13%, то он не имеет право на стандартный вычет, то есть и отказаться от него не может.

У меня ребёнок инвалид, 5 лет. Муж работает не по трудовой. Бухгалтер ТРЕБУЕТ справку с работы мужа, что он не получает налоговый вычет, т. к. положено вроде одному из родителей. Я ей принесла трудовую мужа, что он не официально работает. Говорит » у него может быть их десять». Я не знаю. где и какую справку ей брать. Мы из-за неё теряем деньги. Помогите. Что делать?

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: размер, последние новости

Для возврата средств, перечисленных в бюджет за год, родитель по окончании этого периода может предоставить работодателю или в налоговую инспекцию документы о тратах на образование ребенка или лечение.

Непременное условие здесь — размер денежных средств, потраченных на протяжении календарного года на данные цели: сумма расходов должна быть не выше 120 000 рублей, из них траты на учебу могут составлять не больше 50 000 рублей.

Орган налоговой службы обязан выдать родителю разрешение в срок до одного месяца в случае соблюдения им всех требований и после проверки предоставленных сведений. Для изменений суммы начисляемых налогов бухгалтерии предприятия в дальнейшем будет достаточно наличия данного заключения.

08 Фев 2019      juristsib         256      

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году — Про сад и дом

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налоговый вычет на ребенка инвалида – это возможность родителей уменьшить налогооблагаемую базу для расчета подоходного налога, который должны платить все официально трудоустроенные субъекты.

Главное – это самостоятельно заявить о возможности работодателю и предоставить необходимый комплект бумаг. И далее о том, кто имеет право на такую льготу по уплате подоходного налога, как ее можно оформить и в каком размере.

Вычет на ребенка: величина и условия получения

Сразу стоит отметить, что право на фискальную льготу имеют как родные родители, так и опекуны, попечители, усыновители, приемные семьи т.д. Правда, степень родства определяет величину получаемого вычета.

Каков размер налоговый льготы:

• Для родных родителей и усыновителей размер компенсации равен 12 тыс. рублей. Право применить такой вычет могут до того момента, пока ребенку не исполнится восемнадцать лет. Если же у ребенка первые две группы инвалидности, то родители смогут продлить возможность применять вычет – до 24 лет. Но только в случае, если субъект будет продолжать обучение на дневной форме обучения, в том числе и в аспирантуре, интернатуре и т.п.;
• Для опекунов, попечителей, приемных родителей размер вычета налогового характера составляет 6000 рублей. Право реализуется также до того момента, пока ребенок не стал совершеннолетним и не достиг 18 лет. При первой и второй группе инвалидности возможно продлить применение вычета по НДФЛ до 24 лет.

Справочная информация: вычет на ребенка, в том числе и на ребенка, имеющего ограничения со здоровьем, входит в рамки стандартного вычета фискального типа. Налоговым Кодексом еще предусмотрены социальные и имущественные вычеты.

Родители должны знать, что вне зависимости от возраста, каждый родитель имеет право реализовать свое законное право на получение вычета до конца года., а не только до даты рождения.

Например, если в марте 2019 года ребенку-инвалиду исполнится 24 года, и он учится в этот время на 4 курсе дневной формы, то тогда до конца 2019 года родитель сможет получать вычет (при условии, что ребенок будет продолжать обучение).

Обратите внимание на лимит, который можно применить. В настоящий момент он составляет 350 000 рублей. Вычет можно использовать до тех пор, пока заработная плата не достигнет заявленных размеров. При этом контроль за правильным применением льготы должен осуществлять работодатель, в частности, его бухгалтерия.

Суммирования налоговых вычетов не детей-инвалидов

На практике возникает множество прецедентов по поводу применения налоговых вычетов на таких детей. Работодатели задают вопрос о том, суммируют ли они вычеты на ребенка или нет.

Минфин дал на это пояснение: льготы на ребенка-инвалида суммируются: применяться должен и вычет обычный, в зависимости от того, каким является ребенок (первый, второй, третий и т.д.), и компенсация в размере, соответствующая статусу родителей ребенка-инвалида.

Для того, чтобы стало понятно, рассмотрим пример: в семье есть несовершеннолетний ребенок-инвалид. В семье он один, он является родным для семьи. Какой размер вычета будет применяться к заработной плате родителей?

Расчет:

• Обязательно должен применяться обычный вычет, составляющий 1400 рублей;
• Льгота на ребенка-инвалида составляет 12 тыс. рублей.
• В итоге сумма вычета составляет 1400 плюс 12000 равно 13400 рублей.

Обращаем внимание на то, что налоговый вычет могут применять сразу два родителя. При условии, что они оба официально трудоустроены.

Могут применять и двойной вычет. Но для этого нужны основания, которые работодатель может учитывать при расчете льготы по НДФЛ.

Когда применяется двойная величина налоговой льготы:

1. один из родителей отказался от применения налогового вычета. При этом отказ предоставлен в официальном письменном виде.

   Подается такой отказ по месту работы не того, кто отказуется, а по месту работу, по отношению к кому будут применяться двойные размеры;

2. родитель является единственным, кто воспитывает ребенка-инвалида.

   Норма относится как к родному родителю, так и к опекуну, попечителю, усыновителю.

Но стоит знать, что отказаться супруг может в пользу своей второй половинки тогда, когда она на это будет иметь право. Для этого супруг или супруга, в пользу которого происходит отказ, должны иметь официальное трудоустройство, получать заработную плату.

При этом очень интересные моменты есть в случае, когда для супругов дети являются не родными.

Пример. Супруги официально разводятся, и ребенок-инвалид остается с отцом. Для него он является единственным ребенком. Мать остается с двумя своими родными детьми, которые не являются родными для такого отца. Папа решает отказаться в пользу своей жены от налогового вычета. На что имеет право жена?

Если бы отец применял свое право на вычет, то его размер составлял 1400+12000 = 13200 (ребенок первый и единственный). Такое право может реализовать работодатель матери.

Он не должен применять вычет в размере 15000 рублей (можно посчитать, что ребенок-инвалид для женщины третий, обычный вычет на третьего ребенка 3000 рублей, соответственно 3000+12000 = 15000).

Такую норму было предоставлено в Письме Минфина, датированного 20 марта 2012 года (03-04-08/8-52).

Оформление и подача документов

Оформлением налогового вычета на ребенка, в том числе и инвалида, в 2020 году занимается только работодатель. Ранее такая опция была доступна и через обращение в ФНС. Теперь только через работодателя.

Преимущество такого метода заключается в оперативности предоставления вычета и в простоте его использования. Сразу же после того, как работник предоставит работодателю необходимые документы, вычет может быть оформлен.

Необходимые документы для оформления:

1. Заявление на применение вычета;
2. Документы, подтверждающие инвалидность ребенка;
3. Справка, выданная ВУЗом о том, что ребенок действительно обучается на дневной форме;
4. Свидетельства о заключении брака;
5. Свидетельства о рождении детей. Необходимы документы по всем несовершеннолетним детям, на которых работодатель будет оформлять налоговый вычет.

Периодичность подачи документов имеет свои особенности. Например, заявление на применение налогового вычета на ребенка инвалида не подается каждый год. Оно подается один раз.

А вот документы, подтверждающие инвалидность, необходимо представлять регулярно, по мере того, как субъект проходит медицинскую комиссию.

По поводу справок об обучении, но они также предоставляются ежегодно, в начале учебного года.

Если же субъект претендует на двойной вычет на основании отказа от него второго супруга, то необходимо не только заявление об отказе. Работодатель должен запрос и справку по форме 2-НДФЛ с места работы того, кто отказывается. При этом по пояснениям Минфина такой документ подается каждый месяц.

Если же сотрудник решил оформить вычет уже на новом месте работы, при этом трудоустройство произошло не в начале года, то новому работодателю он обязан предоставить также такую справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Таким образом, право на фискальную скидку при наличии в семье ребенка-инвалида предоставляется абсолютно всем, пока их доход не достигнет 350 тыс. рублей за год. Есть некоторые нюансы, но выполнить их абсолютно не трудно.

Прочтите также: Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2019 году

© 2019, Про сад и дом. Все права защищены.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году: пример расчета

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно: Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:

• на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
• на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

Предоставление на несовершеннолетнего с инвалидностью

На каких условиях можно получить льготное налогообложение? Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при расчете подоходного налога.Стандартный вычет помогает сотрудникам предприятия сохранить некоторую часть оклада, так как является необлагаемой налогом суммой.Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает вычет в двойном размере.Повышенная сумма стандартных вычетов предоставляется для детей инвалидов независимо от группы инвалидности до достижения совершеннолетия или до получения диплома ВУЗа или другого учебного заведения. Максимальный возраст — 24 года.

Двойная выплата

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

1. Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.Обратите внимание: Размер двойного вычета предоставляет собой стандартную сумму, умноженную на 2.

Расчет подоходного налога с учетом льготы

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

• дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
• позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
• дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

1. установить положенный размер стандартной льготы;
2. отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
3. посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.

Формула для расчета подоходного налога от зарплаты с учетом наличия инвалидности у ребенка выглядит так:НДФЛ = (Начисленная ЗП — (ВЧ на инвалида + ВЧ за очередность рождения)) * 13%.ЗП на руки = Начисленная ЗП — НДФЛ

Пример

• Отец инвалида официально устроен на работу с заработной платой 50 тыс.руб.
• В семье один ребенок возрастом 12 лет.
• Необходимо рассчитать размер удерживаемого подоходного налога с данного работника.

Расчет:Так как работник является родным родителем, то сумма вычета за инвалида составит 12000, за то, что ребенок является первым в семье, ему также положено 1400.Налоговая ставка для резидентов РФ = 13%.НДФЛ = (50000 — 13400) * 13% = 4758.

Как оформить?

Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа.Документы подаются родителю в один из следующих дней:

• в день устройства на новую работу;
• в день присвоения ребенку группы инвалидности.

Повторно подавать документы нужно, если изменились обстоятельства на получения льготного налогообложения.

Какие нужны документы?

Основным документом является заявление работника, написанное лично.К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

• свидетельство о рождении на ребенка инвалида;
• детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
• справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
• копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
• документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.В заявлении, адресованном руководителю предприятия прописываются стандартные пункты:

• Суть вопроса — просьба о предоставлении стандартной налогового льготы.
• ФИО и должность заявителя.
• Полное имя ребенка и возраст, факт инвалидности.
• Размеры льготы.
• Перечень приложенной документации.

Скачать образец заявления о предоставлении вычета на ребенка с инвалидностью — word:

Когда льготное налогообложение прекращается?

Бухгалтерия прекращает учитывать вычет из зарплаты опекунов или родителей ребенка на инвалидности по нескольким причинам:

• Ребенком утеряна инвалидность.
• Возраст студента инвалида превышает 24 года.
• Достижение совершеннолетия.
• Закончился срок договора опеки.
• Заработок родителя или лица, назначенного опекуном, превысил 350 тысяч рублей с января текущего года.

Родитель получает на рабочем месте заработную плату в размере 35000.Ему оформили налоговый вычет в связи с воспитанием ребенка инвалида.С начала года до октября общая сумма заработной платы составит 350.000. Это максимально возможная сумма предоставления вычета.В последние два месяца года льгота учитываться не будет до января следующего года.Если бы заработная плата составляла 60000, то последнее начисление было бы в мае.

Вопросы по теме

Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности. Год прошел, что ему делать с льготой?Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов.Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?Ответ: Опекунам необходимо сообщить работодателю об истечении срока договора с органами опеки. Возобновить применение льготного налогообложения можно после вынесения решения суда об усыновлении.Вопрос 4: Положен ли вычет для студента инвалида 2 группы, если он обучается на 4 курсе юридического института и на момент обучения ему 25 лет?Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.Предоставление стандартных вычетов на детей инвалидов подробно рассмотрено в данном видео:

Выводы

Вычет предоставляется с начала года, если рождение малыша приходится до 1 января текущего года или с месяца рождения, в случаях рождения в текущем году.Заявление не нуждается в ежегодном подтверждении. В обязанность работника входит информирование работодателя об изменении условий.Суммарный размер льготы складывается из стандартной необлагаемой подоходным налогом суммы и дополнительной за инвалидность.Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Стандартные налоговые вычеты 2020

Все граждане Российской Федерации, уплачивающие Налог на Доходы Физических Лиц в размере 13% (далее НДФЛ), имеют право претендовать на получение налоговых вычетов по ряду оснований.Наиболее распространённым видом вычетов являются стандартные налоговые вычеты в силу того, что в эту категорию входит вычет на ребёнка (детей). Однако в данной категории он не единственный — на стандартный налоговый вычет также могут претендовать лица:

• имеющие отношение к Чернобыльской АС, объекту «Укрытие», производственному объединению «Маяк» и другие, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия или в ликвидации радиационных аварий;
• инвалиды Великой Отечественной войны и другие инвалиды из числа военнослужащих;
• различного рода военнослужащие;
• инвалиды детства;
• медицинский персонал, получившие сверхнормативное облучение;
• доноры костного мозга.

Налогоплательщики, имеющие отношение к перечисленным категориям, имеют право снижать налогооблагаемую базу на 500 или 3000 рублей. Данный налоговый вычет определён п.1 и 2 ст.218 Налогового кодекса РФ. Такие льготы не могут суммироваться и предоставляется только одна из них, большая.Пунктом 4 ст.218 НК РФ регулируется наиболее распространённый вычет — стандартный налоговый вычет на ребёнка (детей).В 2020 году при наличии детей налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу для выплаты в бюджет на следующие суммы:

• 1400 руб. при наличии 1-го или 2-х детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
• 3000 руб. при наличии 3-х и более детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
• 12000 руб. при наличии ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет,
• 6000 руб. для опекунов или попечителей ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет.

Вычет на ребёнка предоставляется с первого месяца года каждый месяц до тех пор пока доход налогоплательщика нарастающим итогом не достигнет 350 т.р. После этого вычет отменяется до наступления следующего года.Так, например, при ежемесячной заработной плате в размере 30т.р. налогоплательщик будет получать вычет в течение периода с января по ноябрь. В декабре его доход нарастающим итогом превысит 350 т.р. и составит 360 т.р. по итогам месяца. Соответственно в последний месяц года НДФЛ данного гражданина не может быть уменьшен на стандартный налоговый вычет на детей и будет уплачен в полном объёме (при отсутствии других видов вычетов).Важно знать! Право на вычет будет сохраняться до конца года, в котором ребёнок достиг 18-летнего возраста.

Документы, необходимые для получения стандартного налогового вычета на ребёнка (детей)

Документы, необходимые во всех случаях оформления вычета:

1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
3. свидетельство о регистрации брака родителей.

Дополнительные документы в зависимости от специфики вычета:

если ребёнок инвалид

• справка об инвалидности ребёнка (в случае достижения ребёнком 18 лет и продолжении обучения важно указать группу инвалидности);

если ребёнок является студентом

• справка из образовательного учреждения об обучении на очном отделении;

если налогоплательщик опекун или попечитель (где опекун или попечитель — это лицо, которому государство доверило заботу о ребёнке до достижения им 18 лет)

• постановление или выписка о решении органа опеки и попечительства,
• договор об осуществлении опеки или попечительства,
• договор о приёмной семье (при досрочном расторжении такого договора право на вычет у гражданина будет утеряно со следующего месяца после прекращения действия соглашения);

если родитель/опекун является единственным (один из следующих документов)

• свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
• выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
• справка о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
• страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет).

Важно знать! Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями. Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя. В силу того же обоснования второй родитель может отказаться от своего права на вычет в пользу другого, что даст возможность последнему получать двойной вычет.Родитель не может передать право на налоговую льготу в следующих случаях:

• если он находится в декретном отпуске/в отпуске по беременности и родам;
• не работает/находится на учёте в центре занятости.

Со всеми перечисленными документами необходимо обратиться к работодателю как к налоговому агенту, осуществляющими платежи по налогам за своего сотрудника.Документы, необходимые для самостоятельного получения стандартного налогового вычета.В случае если стандартные налоговые вычеты не были предоставлены налоговым агентом (работодателем), налогоплательщик вправе получить их самостоятельно. Для этого в налоговый орган по месту жительства следует предоставить следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ коды доходов.
2. Справку с работы о начисленных и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
3. Документы, подтверждающие право на получение вычета из списка, приведённого выше.

При возникновении такой ситуации сумма неучтенного вычета будет возвращена налогоплательщику в течение одного месяца.Важно знать! Если налогоплательщик имеет право более, чем на один налоговый вычет, то такому лицу будет предоставлен только один, наибольший, налоговый вычет. Но! Данное правило не распространяется на вычет на ребёнка (детей). Данный вычет будет предоставлен в любом случае и будет суммироваться с другими стандартными вычетами.» СледующаяЭто важно знать:  Налог на имущество: счет бухгалтерского учета

Налоговый вычет на ребенка инвалида

Для сотрудников, имеющихдетей, снижается сумма дохода, с которой рассчитывается НДФЛ. Проблемы создоровьем у ребенка, нередко приводят к материальным проблемам у граждан,которые его воспитывают.

Налоговый вычетна ребенка инвалида в 2020 году устанавливается законодательными актами (ст.218 НК). По нормативно-правовым документам его получает родитель или законныйпредставитель.

Налоговая льгота на детей инвалидов

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида равен 12 тыс. руб.

Он устанавливается, если соблюдено следующее:

• Ребенокмладше 18 лет.
• Инвалид 1 или2 группы до 24 лет зачислен в высшую, среднюю профессиональную образовательнуюорганизацию.

Льгота предусматривается для граждан, взявших приемных малышей на воспитание, и их супругов в размере 6 тыс. рублей на тех же условиях.

Она действует до достижения совершеннолетия или до получения диплома. Послабление предоставляется с января текущего года. Его действие прекращается, когда доход налогоплательщика составит 350 тыс. руб.

Граждане, воспитывающиенесовершеннолетних без особенностей здоровья и развития, также получают льготу:

• на первого ивторого несовершеннолетнего – 1,4 тыс. руб.;
• на третьего ипоследующих – 3 тыс. руб.

Ее размер суммируется с тем, что положен родителям инвалидов (Письмо Минфина № 03-04-06/15803).

Следовательно, у сотрудника, воспитывающего ребенка с ограниченными возможностями, не будет облагаться налогом 13400 руб. из заработка(12000+1400 руб.). Если это третий несовершеннолетний, то необлагаемая налогом ставка составит 15000 руб.

Двойной налоговый вычет на ребёнка инвалида

Говоря о том, какой налоговый вычет на ребенка инвалида, следует отметить, что он может быть  в два раза выше стандартного.

Подобное допускается для следующих лиц:

• родителям, воспитывающим несовершеннолетних самостоятельно, а также единственным опекунам;
• если один из родителей не хочет использовать свое право.

Последний случай применим только, если представитель несовершеннолетнего может получать послабление по налоговому законодательству.

Другими словами, мать или отец должны иметь официальную работу и получать заработок, облагаемый налогом.

При этом, право на вычет передается в размере, которым мог пользоваться налогоплательщик. Например, отец отказывается от налогового послабления на первого ребенка (1400 руб.).

Этот вычет и учитывается даже, если женщина уже воспитывает детей от другого брака, и для нее он будет третьим малышом.

В таком случае ее доход не облагается на сумму 4400 руб. (3000 руб. за нее и 1400 руб. за супруга). Если малыш имеет инвалидность, сумма увеличивается за двоих до 24000 руб.

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет.

Заявление на налоговый вычет на ребёнка инвалида

Чтобы получить налоговый вычет ребенок инвалид, заявление пишется в отдел кадров по месту работы.

В нем содержатся сведения:

• имя директора,на которого пишется ходатайство;
• сведения озаявителе;
• информация онесовершеннолетнем, его группе здоровья;
• ссылка нанормативную базу;
• списокприложений.

Заявление оформляетсяежегодно, в январе.

Заявление на двойной налоговый вычет на ребёнка. [26.00 KB]

Документы для оформления налогового вычета

В отдел кадровпонадобится подготовить пакет бумаг:

• заявление;
• копиясвидетельства о рождении всех детей;
• документ обустановлении инвалидности.

Если обстоятельстваполучения вычета меняются, то сотрудник должен самостоятельно известить об этомработодателя. Справка по установлению инвалидности выдается на определенныйсрок. По его истечении необходимо обновить заключение специалистов.

Если ребенку установлена 1 или 2 группа инвалидности, то льгота продляется на 6 лет после совершеннолетия, при условии очного обучения.

В данной ситуации понадобится представить справку из образовательной организации. Документ ежегодно обновляется.

Опекун или попечитель, претендующий на послабление по налогу, дополнительно прикладывает приказ об установлении опекунства.

Матери-одиночкенеобходимо представить документ об этом для получения двойного вычета. В этукатегорию не включают разведенных женщин или вдов. Справку оформляют в ЗАГСе,где регистрировалось рождение несовершеннолетнего.

Если один из родителей будет получать вычет за обоих, то понадобится заявление от второго о том, что он отказывается от налогового послабления. Кроме того, ежемесячно понадобится подавать бланк о доходах супруга по установленной форме.

Если право на вычет у отказавшегося супруга закончится (сумма заработка превысит 350 000 руб. с начала года), то второй не сможет воспользоваться льготой, независимо от его заработной платы.

Налоговый вычет насчитывается с месяца, когда малыш был рожден или усыновлен. Если сотрудник только трудоустроился, то для оформления льготы ему понадобится предоставить справку о доходах за текущий календарный год с предыдущего места.

В случае, когда работнику положено несколько видов налоговых вычетов, в соответствии со ст. 218 НК РФ п. 1 ему предоставляется только один максимального размера.   

Льгота перестаетпредоставляться в следующих случаях:

• ребенок достиг совершеннолетия (в случае обучения 24 лет);
• родитель лишен прав судебным решением;
• ребенок передан на воспитание в другую семью или на полное государственное обеспечение;
• несовершеннолетний погиб.

Единственный родитель лишается права получать двойной вычет по налогообложению, если вступает в брак, и супруг усыновляет ребенка.

Льгота перестает действовать и в том случае, когда несовершеннолетний вступает в брак или происходит ранняя эмансипация.

Заключение

Родители могут получить налоговые льготы, если на их иждивении есть несовершеннолетний ребенок. Их размер зависит от количества иждивенцев. В случае, когда ребенок имеет инвалидность, льгота повышается до 12000 руб. ежемесячно.

При расчете суммы учитывается и стандартный вычет на несовершеннолетнего. На льготу могут претендовать оба родителя или законных представителя ребенка.

Один из супругов имеет право отказаться от вычета в пользу второго. Заявление о получении льготы оформляется в отделе кадров по месту работы родителя.