Образец заполнения декларации 3 -ндфл за 2020 год при покупке квартиры если оно подается повторно
3ндфл для налогового вычета 2020: образец — Дело
Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.
Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:
- паспорт;
- справку 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
- акт-приема передачи жилья;
- свидетельство о праве собственности;
- платежные документы.
Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.
Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.
Общие правила оформления
В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.
При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.
Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:
- Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
- Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
- При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
- Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
- Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.
Какие листы нужно заполнять?
При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.
Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:
Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей.
В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В.
указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.
Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.
Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.
Приложение №1
Указываем в соответствующих строках:
- г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
- значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
- доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
- наименование работодателя вписываем в строку ;
- в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.
Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:
Приложение №7
Устанавливаем коды:
- в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
- строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
- код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.
В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.
Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.
В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:
Раздел №2
В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.
Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.
Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.
В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:
Раздел №1
Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.
Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .
На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:
Титульный лист
Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:
- при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
- декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
- отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
- налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
- цифровой код России — 643;
- код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.
Остается заполнить три ячейки:
- форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
- статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
- лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.
Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:
Источник:
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.
Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:
Срок подачи декларации 3-НДФЛ
- Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.
- За 2018 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2017 года.
- Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2018 года.
- Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:
- Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
- Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Подача декларации 3-НДФЛ
Подать декларацию можно следующими способами:
- В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
- По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
- В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
- Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».
- Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:
- Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).
- Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).
- Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.
Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры – заполнение повторно во второй год
> отчетность > Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры – заполнение повторно во второй год
Расходы, понесенные физическим лицом в связи с приобретением жилой площади, можно частично возместить.
Делается это с помощью возврата налога – 13 процентов от затрат с учетом получаемого вычета, размер которого в максимальном значении 2 млн. руб.
Чтобы вернуть денежные средства, следует заполнить 3-НДФЛ и передать ее в ИФНС.
Как правило, за один год не получается вернуть всю сумму, поэтому приходится обращаться второй, а иногда и третий раз. Закон позволяет растянуть время использования вычета на несколько лет.
Повторно с 3-НДФЛ можно идти в инспекцию, если за первый год не выбран весь положенный вычет и не возвращена вся сумма подоходного налога.
Пример:
Квартира приобретена гражданином в 2016 году за 2,65 млн.руб.
Покупатель является физлицом и может претендовать на имущественный вычет, ранее его он не использовал, поэтому положена максимальная льгота в 2 млн.руб. Денежная сумма к возврату – 260 тыс.руб.
(13 процентов от вычета). В 2016 году данное лицо заработало 500 тыс.руб., и работодатель заплатил с них подоходный налог 65000 руб.
В 2017 года покупатель обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата только 65000 руб. (нельзя вернуть больше, чем перечислена за налоговый год). Вычет использован не полностью – остаток составляет 1,5 млн. руб., то есть еще вернуть нужно 195 тыс. руб.Покупатель обращается повторно с налоговой декларацией в 2018 году, за 2017 год он заработал 750 тыс. руб. и уплатил НДФЛ 97500 руб. Именно эту сумму он и сможет запросить к получению, подав повторно в инспекцию 3-НДФЛ в 2018 году.
Остаток составит 260000 – 65000 – 97500 = 97500. Он переносится на следующий год, за ним покупатель обратится уже в 2020 году, вновь заполнив декларацию и дополнительные бумаги, требуемые инспекций для выборки имущественного вычета.
Какую форму использовать?
Для возврата остатка налога нужно заполнить 3-НДФЛ, актуальную на год подачи документов в ИФНС.
За 2017 год декларацию нужно подавать по новой форме, которая утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017.
Данная форма изменена значительно по сравнению с действовавшей ранее, о корректировке нового бланка 3-НДФЛ читайте здесь.
Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2018 год:
Чтобы не допустить ошибок при заполнении 3-НДФЛ повторно во второй раз, можно воспользоваться программой ИФНС, ее можно бесплатно скачать на официальном сайте налоговой. Скачанный файл легко устанавливается на компьютер за 1 минуту как любая программа.
Программа удобная, достаточно понятная и простая, позволяет быстро заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры как при первичной подаче, так и при повторной для возврата остатка подоходного налога. Предлагаем воспользоваться нашей инструкцией, где пошагово рассказывается, как оформить налоговую декларацию в программе за 2017 год.
Сроки подачи документов
Обратиться в налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ можно в любой день календарного 2018 года для получения остатка имущественного вычета по квартире, не использованного в предыдущем 2017 году.
То есть конкретных сроков не установлено, можно начинать заполнять отчет уже в январе, именно так и поступает большее число граждан. Чем раньше подать документы, тем быстрее будет получена возвращаемая сумма.
ФНС рассматривается обычно документы до трех месяцев, после чего принимает решение о возможности возврата подоходного налога.
Перечисление суммы производится по реквизитам, указанным в заявлении, подаваемом вместе с 3-НДФЛ.Чтобы налоговая вернула нужную сумму налога, не отказала в предоставлении имущественного вычета, нужно провести правильный расчет остатка вычета и верно заполнить налоговую декларацию.
О том, как правильно оформить налоговый отчет, смотрите ниже. Также представлен образец заполнения отчета при обращении бумаг повторно в отношении купленной ранее квартиры.
Важно!Если квартира куплена в 2017 году, то в 2018 году покупатель впервые обратится за имущественным вычетом, при этом также нужно заполнить 3-НДФЛ, однако в заполненном виде декларация будет выглядеть по-другому. Образец заполнения декларации при покупке жилья в 2017 года смотрите здесь.
Какие листы налоговой декларации нужно заполнять?
Декларация 3-НДФЛ объемная, содержит большое число листов, но пугаться сразу не нужно, большая часть даже не понадобится.
Для возврата остатка НДФЛ при повторном обращении в ИФНС во второй год после покупки квартиры нужно заполнить следующие листы:
- первый общий;
- два первых разделы (в первом отражается сумма налога к возврату, во втором проводится расчет);
- листы А и Б (в первом отражаются доходы от российских работодателей, во втором – от иностранных);
- лист Д1 – проводится непосредственно расчет остатка налога и вычета при заполнении повторно.
В рамках данной статьи подробно разберем заполнение листа Д1 декларации, где показываются расходы на покупку квартиры, использованный вычет и остаток по нему, возвращенный налог и его остаток, возвращаемая сумма.
Подробное заполнение остальных листов и разделов смотрите здесь.
Как оформить Лист Д1 на возврат остатка налога в 2018 году?
Прежде чем заполнять данный лист 3-НДФЛ, сначала показываются полученные доходы в листах А и Б. Если в 2017 году были получены доходы только от российских компаний, то лист Б не заполняется. Причем при наличии более трех источников дохода заполняются дополнительные листы А, так как на одной странице помещаются сведения только о трех работодателях.
Далее можно приступать к заполнению листа Д1.
Для начала нужно последовательно заполнить данные о той квартире, которая была куплена, по которой ранее уже было обращение в налоговую инспекцию за возвратом налога.
Пункты с 1.1 по 1.10 заполняются так же, как и при подаче 3-НДФЛ в первый раз. Остальные пункты заполняются по-другому при предоставлении декларации по остатку вычета во второй год.
Пошаговое заполнение подраздела 1 налоговой декларации:
Поле декларации | Порядок заполнения |
1.1 | Код купленной недвижимости берется из пятого приложения к Порядку заполнения с учетом изменений (“2” для квартиры). |
1.2 | Вид собственности – выбирается нужный вариант из четырех представленных. |
1.3 | Признак плательщика налога берется из шестого приложения, возможны пять различных вариантов кодов: при заполнении 3-НДФЛ самим собственником ставится 01, если за имущественным вычетом во второй раз обращается супруг, то 02, если родитель несовершеннолетнего – 03, если выделяются доли владения в квартире – 13 или 2. |
1.4 | Заполняется 1 или 0, пояснения даны рядом – при запросе вычета и возврата НДФЛ на основании п. 10 ст.220 НК РФ, то нужно указать 1, если нет, то 0. |
1.5 | Код номера, которое имеется у покупателя, это может быть кадастровый номер (код “1”), условный (код “2”) или инвентарный (код “3”). Возможно, что у приобретенной недвижимости никакого номера нет, тогда следует в это после вписать 4. |
051 | Заполняется непосредственно тот номер, код которого вписан в предыдущий пункт налоговой декларации. |
052 | Поле заполняется адресом объекта недвижимости, его нужно заполнить только в случае, если не известен никакой номер, то есть когда в п.1.5 стоит “4”. |
1.6 | Дата передаточного акта на квартиру, проставляется дата, если данный документ составлялся (он не всегда оформляется, иногда стороны ограничиваются только договором купли-продажи). |
1.7 | Число, месяц и год государственной регистрации прав на квартиру, при подаче во второй год здесь будет стоять дата из 2016 года, именно тогда было куплено жилье. |
1.8 | Для квартиры заполнять не нужно. |
1.9 | Нужно заполнять, если квартира приобретена в совместную собственность супругов и принято решение о распределении имущественного вычета между ними, распределить можно в любой пропорции по желанию сторон, главное – отразить это в заявлении, если квартира куплена в единоличную собственность или за возвратом подоходного налога обращается только один собственник, то, конечно, это поле не заполняется.Образец заявления о распределении льготы между супругами. |
1.10 | Размеры долей при приобретении в долевую собственность. |
1.11 | Год первой подачи документов для имущественного вычета – при заполнении декларации 3-НДФЛ повторно во второй год в этом поле нужно указать год, когда было первое обращение, в данном случае это 2017. |
1.12 | Сумма расходов на квартиру в пределах положенного вычета, то есть здесь не может быть сумма больше 2 млн.руб. |
1.13 | Уплаченные проценты по ипотечному кредиту, заполняется, если для покупки были использованы заемные средства. |
Пошаговое заполнение подраздела 2 листа Д1
Поле декларации | Порядок заполнения |
2.1 | Остаток вычета – показывается та сумма, которая равна разности общей сумме положенного имущественного вычета и уже использованного в предшествующем году при обращении в первый раз. Его можно посмотреть в 3-НДФЛ, которая заполнена в прошлом году (поле под названием “остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год”). |
2.2 | Остаток по ипотечным процентам, по ним вычет предоставляется отдельно и выбирается также отдельно. |
2.3 | Размер вычета, поле декларации заполняется, если покупатель квартиры в 2017 году часть вычета получил через работодателя на основании уведомления налоговой. |
2.4 | Аналогичный показатель по процентам. |
2.5 | Налоговая база за 2017, с которой будет возвращен подоходный налог во второй раз в размере 13 процентов в 2018 году в счет погашения остатка положенного вычета. Данный показатель берется из раздела 2 налоговой декларации 3-НДФЛ поле 010 за минусом уже использованного вычета по уведомлению ИФНС из поля 2.3 и 2.4 листа Д1. |
2.6 | Часть от произведенных изначально расходов на покупку квартиры, с которой будет возвращен НДФЛ повторно в 2018 году – не может быть больше налоговой базы (если остаток имущественного вычета больше значения из п.2.5 листа Д1, то вписывается размер базы, если меньше – то заполняется фактический остаток вычета). |
2.7 | Аналогичный показатель для ипотечных процентов. |
2.8 | Остаток вычета, который не выбран при заполнении декларации повторно в 2018 году, он переходит на следующий год (определяется как разность между остатком вычета из поля 2.1 и суммой из поля 2.6). |
2.9 | Остаток по ипотечным процентам. |
Пример заполнения листа Д1 при подаче 3-НДФЛ повторно во второй год после покупки квартиры:
Образец заполнения
Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры повторно за 2017 год – excel.
Актуальный бланк формы 3-НДФЛ – excel.
Какие документы нужно подать, кроме 3-НДФЛ, во второй год за купленную квартиру, смотрите в видео:
Выводы
Если не весь имущественный вычет использован в первый год обращения в налоговую за купленное жилье, то сделать это можно повторно, обратившись в следующем году за остатком.
Для получения нужно еще раз заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить полный пакет документов, включающий документы, подтверждающие покупку, расходы, заявление.
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Образец Заполнения 3 Ндфл При Покупке Квартиры За 2020 Год Повторно
Для получения налогового имущественного вычета за календарный год покупателю квартиры в составе пакета документов необходимо подать в ИФНС по месту своей регистрации налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ ) по окончании этого года (п. 7 ст. 220 НК РФ).
При приобретении недвижимости (после вступления в права собственности либо получения объекта долевого строительства по акту) граждане имеют право возместить суммы НДФЛ, удержанные с их зарплаты и перечисленные в бюджет работодателем и удержанные с других доходов, за календарные годы владения этой недвижимостью согласно нормам ст. 220 НК РФ. Для того чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо оформить налоговый имущественный вычет.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
- Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
- Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
- Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
- Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
- Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:
Заполнить Декларацию 3 Ндфл За 2020 Год При Покупке Квартиры Повторно Образец
Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья.
Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).
В ряде случаев сделка заключается в реализации доли от имущества. В такой ситуации декларация оформляется с учетом ряда нюансов: речь идет о строках 030 и 040 в Листе Д2. В них отражается продажа долей, а не целой части недвижимости.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
- титульный лист;
- 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
- 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).
Васильев Николай Антонович в 2020 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2020 год в сумме 484 000 руб.
(НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры
Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.
Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.
Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру
Программу нужно установить на компьютер и заполнить необходимые поля (заглавными буквами) вручную и выбирая из перечня имеющихся в базе вариантов. Указывается информация о жилье, личная о собственнике и о доказательстве прав владения (свидетельство или выписка из ЕГРН), а также о доходах (в частности, понадобится 2-НДФЛ).
- Титульный лист с личными сведениями. Сюда относятся паспортные данные, подразделение налоговой службы, период отчётности по доходам, уплате налогов и расходам.
- Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих к уплате в бюджет/возврату из бюджета». Здесь прописывается итоговая сумма компенсации.
- Раздел 2 «Расчёт налоговой базы и суммы налога по доходу». Он объясняет алгоритм произведённых расчётов.
- Приложение 7 (ранее лист «Д1») «Сведения об объекте и произведённых расходах». Тут указан размер вычета и его остаток.
- Приложение 1 (ранее лист «А») «Доходы от источников РФ». Если же источник другая страна, тогда понадобится Приложение 2.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году для получения вычета и возврата налога образец
Помимо этого, допускается возврат уплаченного НДФЛ по затратам на выплату ипотечных процентов, если соответствующее жилье приобреталось физическим лицом в ипотеку. Предельная величина вычета по ипотечным процентам соответствует 3 (трем) миллионам рублей.
- Корректировочный номер (значение 0).
- Значение налогового периода (указывается 34 – для календарного года).
- Обозначение отчетного года (указывается 2020).
- Код фискального органа.
- Сведения о гражданине-заявителе.
- Сведения паспорта.
- Подтверждение резидентского статуса.
- Прочие стандартные данные.
Рекомендуем прочесть: Мрот В 2020 Году В Москве
Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.
Образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры за 2020 год повторно
В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).
Причины заполнения 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры № Ситуация Пояснение 1 Квартира стоила меньше 2 млн рублей Это значит, что оставшаяся сумма вычета (Цены квартиры МИНУС 2 млн р.) автоматически перешла на неопределенные будущие налоговые периоды.
Образец заполнения 3 ндфл повторно при покупке квартиры за 2020 год
Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами.
В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.
После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.
В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Должны быть соблюдены все размеры и вид штрихкодов.
Образец заполнения декларации 3 ндфл за 2020 год при покупке квартиры повторного возврата подоходног
О том, как правильно оформить налоговый отчет, смотрите ниже. Также представлен образец заполнения отчета при обращении бумаг повторно в отношении купленной ранее квартиры.
Если квартира куплена в году , то в году покупатель впервые обратится за имущественным вычетом, при этом также нужно заполнить 3-НДФЛ, однако в заполненном виде декларация будет выглядеть по-другому.
Образец заполнения декларации при покупке жилья в года смотрите здесь.
Задачи по бухучету с ответами. Признак плательщика налога берется из шестого приложения, возможны пять различных вариантов кодов: при заполнении 3-НДФЛ самим собственником ставится 01, если за имущественным вычетом во второй раз обращается супруг, то 02, если родитель несовершеннолетнего — 03, если выделяются доли владения в квартире — 13 или 2.
Рекомендуем прочесть: Ип Работодатель 2020 Регистрация В Пфр
Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.
Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней.
Пошаговое заполнение 3 ндфл в 2020 при покупке квартиры
Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога за квартиру, купленную в 2020 году, налоговую декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые документы можно подавать в ФНС, начиная с начала 2020 года.
- Вручную ручкой – подать в ФНС лично, через доверенного человека, почтой.
- В электронном виде – через сайт госуслуг или личный кабинет на сайте налоговой.
- С помощью программы, разработанной ФНС – ее можно скачать на сайте ФНС и установить на свой компьютер.
Пример 3 Ндфл 2020 Повторно При Покупке Квартиры
04.04.2019
- Определение желаемой суммы вычета.
- Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
- Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
- Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
- Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
- Подача готовой отчетности в налоговые органы.
При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные.
Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также из листов А, Б и Д.
Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
- Ручное заполнение на бумажном носителе. Является самым трудоемким способом. Бумаги заполняют на бланке, в соответствии с образцом согласно принятому формату.
- На сайте налоговой службы, пройдя предварительно регистрацию в качестве пользователя кабинета налогоплательщика.
- Заполнив бланк в специальной программе, которую можно скачать с портала налоговой службы. Следует использовать только ту программу, которая предназначена для заполнения конкретного года вычета. Т.е., чтобы заполнить декларацию за три года, скачивают соответствующие три программы.
- Внести сведения в первые три пункта: задания условий, персональные сведения, доходы налогоплательщика.
- В зависимости от целей, пользователь выбирает соответствующий раздел: социальный, имущественный вычет, на детей.
- Далее появляются окна для внесения условий: выбор декларации 3-НДФЛ и номера нужного отделения налоговой.
- Во вкладке с информацией о заявителе вносят данные в точном соответствии с тем, что указано в паспорте.
- Заполнение вкладки о доходах налогоплательщика. Проверяют, чтобы была указана 13-процентная ставка (она задается по умолчанию).
- Сведения об источнике выплат заполняются информацией о работодателе (все нужные данные содержатся в 2-НДФЛ и вносятся в поле о налоговом агенте).
- Проверить, чтобы в настройках не стояла галочка относительно стандартных вычетов на детей, а по имущественному вычету стояла нужная отметка.
- Вносят сведения о купленной квартире, по которой запрашивается налоговый вычет: вид объекта, способ покупки, форма собственности.
- В качестве признака налогоплательщика указывается собственник, супруг/супруга, родители.
- Информация о недвижимости заносится в том же формате, что указано в свидетельстве на собственность.
Далее указывают дату оформления права, дату других задействованных документов.
- Информация о стоимости жилья указывается на основании платежного документа, которым располагает собственник.
- Процедура заполнения заканчивается кнопкой просмотра составленного документа и выполняется печать.
Рекомендуем прочесть: Выплоты господденржка для родителей
Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры
Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.
Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).
В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).
Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет.
Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России.
Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.
Как заполнить 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году
- если производилась оплата за обучение;
- если осуществлялась оплата дорогостоящего лечения;
- если совершалась сделка купли-продажи квартиры;
- если у декларанта есть дети, которым положена социальная льгота;
- если производились дополнительные отчисления в ПФ РФ;
- при получении авторского вознаграждения или финансовой помощи от юридических лиц;
- после продажи автомобиля, которым налогоплательщик владел до 3 лет.
- код названия объекта;
- вид собственности;
- признак плательщика НДФЛ;
- статью, согласно с которой применяется вычет;
- адрес недвижимого имущества;
- дату подписания акта приема-передачи;
- дату постановки имущества на государственный учет;
- сумму расходов, произведенных на покупку жилья (п.1.12);
- сумму уплаченных процентов по кредиту (п.1.13).
Что важно знать про 3-НДФЛ при покупке квартиры
Гражданам, купившим в 2020 году квартиру, в 2020-2020 годах можно вернуть часть израсходованных средств путем получения имущественного вычета. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган или к работодателю. Первый вариант более распространен и удобен.
Все листы декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры заполнять не следует. Для получения вычета в обычном случае требуются пять из них: титульный, разделы 1 и 2, лист А и раздел Д1. Остальные страницы предусмотрены для особых ситуаций. К примеру, при получении вычета на ребенка.
Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры
Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2020 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2020 г.
Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.
), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).
Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.
Пример заявление на возврат ндфл при покупке квартиры бланк 2020
То есть форма одна и та же, с одним и тем же содержанием, вне зависимости от того, покупаете ли вы недвижимость, оформляете ипотеку, оплачиваете лечение, обучение или подаете на вычет излишне уплаченных налогов, пеней, штрафов в качестве ООО, ИП, ЗАО и т.д. Главным основанием для возврата налога является заявление в обязательной форме, которое необходимо подать самостоятельно в ФНС по месту прописки,
Заявление можно подавать после того как в ИФНС подан необходимый пакет документов на вычет и получено подтверждение существующего права. Но с точки зрения логики целесообразнее подать заявление одновременно с прочими документами. Это позволит сократить сроки получения компенсации.
Пример заполнения 3 ндфл при возврате за покупку квартиры 2020 второй год
- Ручное заполнение на бумажном носителе. Является самым трудоемким способом. Бумаги заполняют на бланке, в соответствии с образцом согласно принятому формату.
- На сайте налоговой службы, пройдя предварительно регистрацию в качестве пользователя кабинета налогоплательщика.
- Заполнив бланк в специальной программе, которую можно скачать с портала налоговой службы. Следует использовать только ту программу, которая предназначена для заполнения конкретного года вычета.
Бланк декларации 3-НДФЛ в 2020 году На следующем этапе оформляются 1 и 2 разделы декларации.
Индивидуальная информация для титульной страницы берется из паспорта. Остальные сведения можно получить в ИФНС, найти в поисковике или в Приказе ФНС об утверждении формы декларации за 2015 год и порядка ее заполнения. Налоговый период указывается – 2015.
Коды проставляются следующие: Наименование кода Обозначение для рассматриваемого примера Пояснения Корректировка 0 Подается впервые, корректировок не было Налоговый период 34 Код используемый для 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС № ММВ-7-11/671 ИФНС 7704 Налоговый орган по месту регистрации Афониной Н.Н.
Страна 643 Цифровой шифр Российской Федерации Категория налогоплательщика 760 Физическое лицо На следующем этапе оформляется основной раздел – второй. Здесь необходимо рассчитать налоговую базу и отразить суммы налога.
Как заполнить декларацию 3 ндфл при покупке квартиры за 2020 год
Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры – это последовательное отражение сведений о самом налогоплательщике, сведений о его источнике дохода (работодателе), сумм доходов и удержанного с них НДФЛ, а также приобретенном объекте недвижимости.
Вдаваться в подробности не имеет смысла. Ведь даже если вы пропустите какое-то поле в программе, при попытке сформировать декларацию, нажав кнопку «Просмотр», у вас тут же на мониторе появится сообщение, что такие-то сведения вы не указали.
И программа сразу предложит это исправить.
Те физические лица, которые в силу прямого указания закона обязаны самостоятельно отчитываться о своих доходах и/или хотят заявить тот или иной вычет по подоходному налогу, важно знать, что декларацию 3-НДФЛ в 2020 году нужно сдавать на обновлённом бланке. Когда появится новая форма 3-НДФЛ на 2020 год и что конкретно в ней изменилось, читайте в этом обзоре.
Пример 3 Ндфл 2020 Повторно При Покупке Квартиры Ссылка на основную публикацию