+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Куда платить страховые взносы ип 2020 году

Содержание

С 2020 года увеличатся фиксированные страховые взносы для ип. сколько за себя будут платить предприниматели

Куда платить страховые взносы ип 2020 году

Все индивидуальные предприниматели, согласно законодательству, – это плательщики страховых взносов (статья 419 НК РФ). В том числе ими являются и ИП, которые не являются работодателями для других физических лиц и, соответственно, не начисляют в пользу физических лиц никакие выплаты, поскольку обязаны вносить плату за себя.

Такие взносы предусмотрены законодательством в виде фиксированных платежей, размер которых с 1 января 2020 года увеличивается и больше не зависит от минимального размера оплаты труда.

Порядок платежей

ИП обязаны уплачивать два вида взносов за себя (статья 430 НК РФ):

  1. В Пенсионный фонд РФ, которые идут в страховую часть их пенсии.
  2. В ТФОМС на оплату полисов ОМС, то есть на обязательное медицинское страхование.

Если ИП начал свою работу в текущем году (не с 1 января), то взносы рассчитываются со следующего дня после прохождения государственной регистрации предпринимателя.

Напомним, что ИП освобождаются от уплаты взносов в ряде случаев:

  • срочная служба в армии;
  • уход за ребенком, который не достиг полуторагодовалого возраста;
  • уход за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом либо за престарелым родственником старше восьмидесяти лет;
  • при наличии супруга (супруги) военного-контрактника;
  • при проживании за рубежом вместе с супругом (супругой), являющимся консульским или дипломатическим работником.

Для того чтобы получить освобождение от уплаты взносов, ИП в этот период не должен заниматься бизнесом, а также предоставить в ФНС соответствующее заявление и подтверждающие документы, указанные в Письме ФНС РФ № БС-4-11/7990@ от 26.04.2017. Например, для подтверждения прохождения военной службы необходимо предоставить военный билет и справку из комиссариата.

Если ИП прекращает свою деятельность, то взносы за текущий год уплачиваются в срок не позднее пятнадцати дней после снятия с регистрации.

Размер взносов

Сумма взносов в ПФР будет зависеть от годового дохода предпринимателя. Так, если ИП заработает менее 300 000 рублей, то к уплате обязательны 32 448 рублей. Если же сумма дохода превышает 300 000 рублей, то оплатить надо будет все те же 32 448 рублей плюс один процент от размера дохода, превышающего установленную сумму.

Приведем пример. ИП Иванов заработал в 2020 году 370 000 рублей:

  • 70 000 рублей – это размер дохода, превышающего установленную сумму, 700 рублей – это 1% от этой суммы.

Соответственно, ИП Иванов должен уплатить фиксированную сумму 32 448 рублей плюс 700 рублей, что равняется 33 148 рублям.

Следует отметить, что взнос в ПФР РФ не может превышать восьмикратный размер установленной суммы, то есть 259 584 рублей.

На обязательное медицинское страхование в 2020 году ИП должны будут уплатить в ТФОМС фиксированную сумму в 8 426 рублей.

Если ИП начал свою работу не с начала календарного года (или прекращает свою деятельность в течение года), то размер взноса рассчитывается, согласно количеству дней, в которые производилась хозяйственная деятельность по формуле:

  • размер взносов, которые ИП должен был бы уплатить за полный календарный год / 360 дней Х количество дней фактического ведения ИП хозяйственной деятельности.

Например, ИП Иванов в 2020 году заработал 280 000 рублей (и начал работу 1 мая 2020 года), соответственно, он должен заплатить стандартный размер взносов 40 874 (32 448 + 8 426):

  • 40 874 рублей / 360 дней Х 245 проработанных дней = 27 817 рублей.

Сроки, в которые необходимо произвести уплату

При доходах менее 300 000 рублей ИП должны уплатить страховые взносы к концу текущего года, то есть для 2020 года – до 31 декабря 2020 года.

Необходимо помнить, что лучше перечислять взносы хотя бы за 10 дней до окончания срока (особенно это касается конца года), чтобы платеж успел пройти.

Если доход превышает 300 000 рублей, то взносы можно уплатить до 1 июля года, следующего за расчетным, то есть для 2020 года это 1 июля 2021 года.

Платежные документы

Подготовить платежные документы можно на сайте ФНС РФ. Для этого необходимо выбрать необходимые вкладки:

  • уплата налогов, страховых взносов;
  • уплата за себя;
  • согласиться на обработку персональных данных, поставив галочку;
  • далее заполнять появляющиеся поля в зависимости от данных ИП.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно! 

+7 (499) 110-86-72

Москва и область

+7 (812) 245-61-57

Санкт-Петербург

Куда нужно платить страховые взносы в 2020 году

Куда платить страховые взносы ип 2020 году

В 2020 году стала действовать гл. 34 Налогового кодекса РФ.

Теперь именно налоговая служба контролирует страховые взносы различного характера (пенсионные накопления, ОМС, страхование в случае потери работоспособности, а также по беременности и родам).

В связи с этим многие страхователи еще не до конца разобрались с нюансом, куда платить страховые взносы в 2020 году, какие внесены изменения в процедуру и прочие тонкости.

Главной особенностью нововведения считается, что большинство взносов по страхованию необходимо оплачивать в налоговую службу, а не в пенсионный фонд ФСС, как ранее.

Однако, осталась категория, как например, «травматизм», которая и в 2020 году предполагает отчисления в Фонд соцстрахования.

Таким образом, хоть и произошло некоторое слияние по месту оплаты взносов, но оно не стало единым для всех.

Страхователям следует помнить также, что перед приемом на работу необходимо выяснить у соискателя наличие медицинской страховки. Если ее нет, соответственно, будет проблематично оформить сотрудника официально, а в последующем могут возникнуть проблемы с отчислением страховых взносов.

Однако, если полис ОМС отсутствует, но человек не может его предъявить из-за утери или иной причины, но по факту застрахован, то руководителю рекомендуется самостоятельно выяснить его данные. Но это не является обязательным решением.

Кто является плательщиком

Непосредственным плательщиком страховых взносов считается страхователь.

К ним относятся организации и предприниматели, выплачивающие своим сотрудникам вознаграждение, с которого необходимо осуществлять выплату страховых взносов.

Кроме этого, к страхователям относятся предприниматели, у которых нет подчиненных (ИП без штата сотрудников, частные юристы и т.д.). В таком случае уплата взносов происходит непосредственно за себя.

Ответственность за отчисления страховых взносов за своих сотрудников возлагается на работодателя. Так было ранее и остается по-прежнему в 2020 году. Если деятельность организации не предполагает наличие сотрудников или у них нет социального страхования, то работодатель производит взносы только за самого себя.

С 1 января 2020 года контролируемым органом страховых взносов стала налоговая служба.

Она проводит мониторинг как ранее зарегистрированных страхователей, которые подавали сведения в Пенсионный фонд или Фонд социального страхования, так и новых, которые зарегистрировались в качестве страхователя только в этом году.

Налоговая служба передает полученные сведения от работодателей самостоятельно в соответствующие органы, а также производит контроль и учет этих данных, сверяя с реальным количеством работающих сотрудников в компании страхователя.

Для нескольких категорий страхователей ввелись изменения постановки на учет в ИФНС или при снятии оттуда:

Международная компанияСтрахователь должен зарегистрироваться в службе ФНС по заявлению.
Физическое лицоПо заявлению в налоговую службу по месту прописки или постоянного проживания.
ОценщикиСтавятся на учет по заявлению того органа, который осуществляет непосредственный контроль за их деятельностью.

Таким образом, при регистрации новой организации, открытии ИП или просто найме сотрудников необходимо сопоставить предполагаемую деятельность и уточнить порядок регистрации в качестве страхователя. Существующие компании автоматически получают статус страхователя, вне зависимости от введенных изменений в 2020 году, т.е. регистрироваться в налоговой службе заново не требуется.

Изменения в законодательстве

Нововведения на законодательном уровне уплаты страховых взносов коснулись в первую очередь смены контролирующего органа. Теперь этим занимается налоговая служба, которая далее самостоятельно направляет данные в соответствующие инстанции.

Попав под контроль специальной главы Налогового кодекса РФ, процедура уплаты страховых взносов предполагает четкое соблюдения правил этого ведомства, а именно заполнение формы подачи отчетности и реквизитов по предлагаемому образцу.

Также можно наблюдать следующие изменения незначительного характера:

  • разница регистрации страхователя в зависимости от рода деятельности;
  • смена реквизитов для оплаты;
  • индивидуальные изменения для предпринимателей и физических лиц.

Изменения не коснулись пункта «травматизм», который по-прежнему вынесен отдельной графой, а перечисления страховых взносов по данному виду нетрудоспособности следует направлять в Фонд социального страхования, как и ранее.

Тарифы и сроки

Несмотря на сменившийся контролируемый орган уплаты страховых взносов, сроки подачи не изменились. Отчетность, как и прежде, подается ежеквартально или ежемесячно в зависимости от разновидности взносов.

Тарифы на 2020 год остались также прежними:

22%Пенсионные взносы.
1%Медстрахование.
9%Уплата страховых взносов по нетрудоспособности, беременности и родам.

Учитывая, что налоговая служба взяла на себя контроль уплаты страховых взносов, остальные страховые взносы также претерпели изменения и отражены в таблице:

Форма отчетностиКатегорииОснованиеКонтролирующий органСроки 2020 год
Общая отчетность по страховым взносамПенсионные, медицинские, временной нетрудоспособности, по беременности и родамПриказ ФНС от 10 октября 2020 годаФедеральная налоговая служба
  • За первый квартал – 2 мая;
  • за второй квартал – 31 июля;
  • За третий квартал – 30 октября;
  • за 4 квартал – 30 января 2020 года.
СЗВ-МДанные о сотрудниках, работающие по трудовому или иному договоруПостановление правительства РФ от 1 апреля 2020 годаПенсионный фонд РФ15 число каждого месяца, следующее за отчетным периодом
Данные о стажеОбщее количество отработанных летУтверждение отсутствуетПенсионный фонд РФ1 марта 2020 года, поскольку ранее данная форма не заполнялась
4-ФССТравматизмПриказ ФСС от 19 октября 2020 годаФСС20 число, следующее за отчетным периодом для бумажного вида отчетности; 25 число, следующее за отчетным периодом для электронного вида

Исходя из перечисленных данных, видно, что некоторые формы являются нововведением и начинают действовать только с 2020 года, поэтому о результатах и удобстве такой реформы говорить крайне рано.

Куда платить страховые взносы в 2020 году

В 2020 году страховые взносы подразумевают подачу отчетности в налоговую службу, однако не для всех категорий страхования. Подразумевается, что самые распространенные уплаты были объединены для удобства и комфорта самих страхователей, поскольку подача отчетности в одну службу облегчит деятельность бухгалтерам.

На самом деле сменились только реквизиты, а необходимость в вычислении процентов отдельно на каждую категорию осталась.

К примеру, форма отчетности предполагает заполнение всех граф в прежнем виде с учетом вычета процентов на каждого сотрудника.

Облегчением возможно станет только место отправки отчетности, поскольку им стала налоговая служба, объединившая в себе большинство видов страховых взносов.

На основе этого, исключается ошибка, куда платить страховые взносы в 2020 году, поскольку все они предназначены только для налоговой службы. Исключением является травматизм, оставшийся по-прежнему под контролем Фонда социального страхования.

Обособленные подразделения

Обособленными подразделениями считаются организации, которые находятся в составе основной компании, но при этом занимающиеся как отдельной деятельностью, так и той же направленности.

В таком случае подобные подразделения не занимаются выплатами страховых взносов и не имеют полномочий осуществления подачи отчетности в контролирующие органы. Всем этим процессом занимается основное руководство, которому и предоставляют в свою очередь сведения обособленные подразделения.

Исключением можно считать обособленное подразделение со своим собственным балансом. Проще говоря, организация внутри другой организации, но занимающаяся абсолютной другой деятельностью, обладающая иными реквизитами и т.д.

Данные по страховым взносам подаются раздельно – индивидуально основной компанией и индивидуально обособленным подразделением с отдельным балансом. Такая процедура намного проще для обеих сторон, поскольку не подразумевает пересечение данных различной направленности.

На травматизм

Нововведения не коснулись категории «травматизм», поэтому страховые взносы в этой области по-прежнему следует направлять в Фонд социального страхования.

Номер КБК также остался неизменным – 39310202050071000160, как и все остальные реквизиты. Сделано это по причине того, что категория непосредственно связана со здоровьем и жизнь работником и напрямую относится к социальному страхованию.

Именно поэтому страховые взносы по травматизму следует направлять в ФСС.

Кроме обязательным страховых взносов, связанных с травматизмом, существуют добровольные. Подобные выплаты не подразумевают обязательного характера и основываются только на индивидуальном решении работодателя.

Подобную процедуру соблюдают многие индивидуальные предприниматели, а также руководители крупных организаций, поскольку суммы страховки часто не хватает на лечение и восстановление здоровья пострадавших. Непосредственная сумма добровольных взносов может быть любого значения, в зависимости от полученной травмы и на усмотрение руководителя.

Реквизиты для добровольных страховых взносов практически такие же, кроме КБК – 39311706020076000180.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Страховые взносы для ИП с 2020 года – как рассчитать?

Куда платить страховые взносы ип 2020 году

ИП являются плательщиками страховых взносов:

  • за себя, если у них нет работников;
  • как работодатели, если у них есть наемные работники.

Страховые взносы ИП за себя

В текущем году размер страховых взносов в фиксированном размере для предпринимателей составит 40 874 руб.

Сумма будет распределяться следующим образом:

  • 32 448 руб. пойдут на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • 8 426 руб. составит сумма взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС).

ИП без работников не обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 6 ст. 430 НК РФ), однако они могут это делать по своему желанию, чтобы «уходить» на больничный. Ранее мы подробно рассматривали этот вопрос и даже считали, выгодно ли ИП без работников регистрироваться в ФСС.  

Добровольное заключение «отношений» с ФСС по обязательному социальному страхованию дает возможность женщине-ИП получать пособия, связанные с рождением ребенка. Подробнее об этом читайте в статье «Как ИП спокойно уйти в декрет и получить пособия».

Но даже если ИП решит не регистрироваться в ФСС, ему придется в год платить не менее 40 874 руб. взносов, даже если он вообще не вел деятельность и ничего не заработал. Поэтому ФНС настоятельно рекомендует в таких случаях своевременно прекращать деятельность в качестве ИП, чтобы снять с себя налоговую нагрузку.

Возможно, вам будет интересна статья «Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит».

Как будут рассчитываться взносы?

  • ИП, чей годовой доход не превышает 300 000 руб., будут платить страховые взносы в фиксированном размере, так как они не зависят от выручки.
  • ИП, чей годовой доход превысил лимит в 300 000 руб., заплатят в ПФР сверх фиксированного размера 1 % от суммы превышения дохода в 300 000 руб., но максимум 259 584 руб.

При определении дохода для целей исчисления страховых взносов следует внимание на следующее:

  1. ИП на ОСНО — в соответствии со ст. 227 НК РФ доход равен налогооблагаемому доходу, указанному в декларации по НДФЛ.
  2. ИП на ЕСХН — в соответствии с п. 1 ст. 346.5 НК РФ доходы от реализации согласно ст. 249 НК РФ и внереализационные доходы согласно ст. 250 НК РФ, не уменьшенные на расходы.
  3. ИП на УСН — в соответствии со ст. 346.15 НК РФ те доходы, которые отражены в книге учета доходов и расходов. Для УСН с объектом обложения «доходы минус расходы» для расчета величины страховых взносов берется показатель «доходы». На величину расходов он не уменьшается.
  4. ИП на ЕНВД — согласно ст. 346.29 НК РФ, величина вмененного дохода. Фактические доходы считать не придется.
  5. ИП на ПСН — согласно ст. 346.47 и 346.51 НК РФ, потенциально возможный к получению годовой доход. Фактические доходы считать для целей исчисления страховых взносов не нужно. Но это не отменяет ведение книги учета доходов.
  6. Если ИП применяет несколько систем налогообложения, то все доходы суммируются.

Важно помнить о том, что предприниматели, применяющие режимы налогообложения УСН и ЕНВД, имеют право на уменьшение налогов.

Основные условия остаются такими же:

  • При использовании УСН ИП без работников могут уменьшить налог на весь размер страховых взносов; с работниками — не более чем на 50 %.
  • При ЕНВД ИП без работников также имеют возможность снизить налог на всю сумму взносов; с работниками — максимум на 50 % и только за взносы, уплаченные за работников.

Сроки уплаты страховых взносов

В 2020 году ИП должны уплатить страховые взносы за себя с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря 2020 года.

Для уплаты страховых взносов, исчисленных с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, установлены другие сроки — не позднее 1 июля 2021 года.

Рассчитать взносы ИП за себя и подготовить платежные поручения для их уплаты.

Узнать больше

В случае прекращения деятельности ИП уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы?

В этом случае у физлица образуется задолженность, на которую начисляются пени. Кроме того, в отношении него могут применяться меры принудительного взыскания за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.

Взносы на ОМС

КБК для уплаты взносов – 182 1 02 02103 08 1013 160

КБК для уплаты штрафов – 182 1 02 02103 08 3013 160

КБК для уплаты пеней – 182 1 02 02103 08 2013 160

Взносы на ОПС

КБК для уплаты взносов (доходы до 300 тысяч/доходы свыше300 тысяч) – 182 1 02 02140 06 1110 160

КБК для уплаты штрафов – 182 1 02 02140 06 3010 160

КБК для уплаты пеней – 182 1 02 02140 06 2110 160

Страховые взносы ИП за сотрудников в 2020 году

ИП, который является работодателем, должен уплачивать взносы за себя, а также взносы с выплат работникам, оформленных по трудовому договору, — они исчисляются по тем же ставкам, что и в компаниях (ст. 425 НК РФ):

  • на ОПС — 22 %;
  • на ОМС — 5,1%;
  • на социальное страхование (ОСС) – 2,9 %.  

Все перечисленные взносы направляются в налоговую инспекцию.

Также работодатели осуществляют страхование сотрудников от несчастных случаев, направляя взносы в Фонд социального страхования (ФСС). В этом случае тариф взносов зависит от класса опасности работ. 

Узнайте свой тариф на страхование от несчастных случаев.

Таким образом, общая ставка страховых взносов в 2020 году составляет 30 %, не считая «переменной» ставки взносов от несчастных случаев.

Тарифы зависят от предельной базы для расчета страховых взносов. Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407, для большинства плательщиков в 2020 году они составят:

  • на ОПС — 1 292 000 руб. (если лимит выплат отдельному работнику будет превышен, то взносы уплачиваются по ставке 10 %);
  • на ОСС — 912 000 руб. (превышение лимита выплат отдельному сотруднику дает право взносы больше не уплачивать);
  • на ОМС лимит отменен.

Пониженные тарифы страховых взносов приводятся в ст. 427 НК РФ.

В частности, ими могут воспользоваться ИП на УСН, основным видом экономической деятельности которых являются производство пищевых продуктов, безалкогольных напитков, минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках, текстильных изделий, одежды, кожи и изделий из кожи, обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки (кроме мебели), производство бумаги и бумажных изделий и др.

Нередко ИП сотрудничает с физлицами внештатно, по гражданско-правовому договору. Не так давно появились официальные самозанятые, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД). Как в таких случаях уплачивать взносы? Все зависит от статуса исполнителя.

  • Если физлицо не зарегистрировано в качестве ИП или самозанятого, то заказчик уплачивает за него страховые взносы на ОПС и ОМС по обычным ставкам.
  • Если физлицо является ИП, то оно само уплачивает взносы за себя.
  • Если физлицо является самозанятым, то оно тоже самостоятельно решает вопрос со взносами. Взносы в ОМС включены в налоговый платеж. А взносы на ОПС осуществляются по желанию самозанятого, если он становится на учет.   

Калькулятор страховых взносов

Удобно рассчитывать взносы, в том числе за неполный год, с помощью бесплатного калькулятора взносов.

Для этого выберите год, за который вам нужно рассчитать взносы, в поле «доход» укажите сумму доходов за год, если она превышает 300 000 руб. После введенных значений автоматически рассчитаются суммы взносов к уплате.

Учет сотрудников, расчет зарплаты, больничных, отпускных, налоги и взносы, расчет дивидендов.

Узнать больше

Взносы за ИП за себя (страховые) в 2020 году – фиксированные, КБК, куда платить, сумма, обязательные, сроки, на патенте

Куда платить страховые взносы ип 2020 году

Индивидуальные предприниматели вынуждены платить страховые взносы за себя ежегодно. По причине постоянного обновления норм налогового законодательства, крайне важно знать порядок уплаты на 2020 год.

Все без исключения предприниматели ежегодно в обязательном порядке должны уплачивать за себя страховые взносы. По этой причине целесообразно рассмотреть подробней вопросы о правилах оплаты в 2020 году.

В нынешнем году частные предприниматели в обязательном порядке уплачивают страховые взносы с выплат и поощрений, которые были перечислены в пользу физических в пределах трудовых правоотношений и гражданско-правового договора на:

  • выполнение работ;
  • предоставления различных услуг.

Подобное правило закреплено статьей 419 Налогового Кодекса РФ. Одновременно с этим нужно помнить, что в 2020 году взносы за ИП за себя перечисляются:

Помимо этого необходимо обращать внимание на то, что осуществлять перечисление страховых взносов нужно в любом случае.

Это означает, что вне зависимости от того, осуществляется ли предпринимательская деятельность по факту либо была просто регистрация в качестве ИП — согласно НК РФ. В нынешнем году это распространяется на всех без исключения частных предпринимателей.

Более того, подобный принцип перечисления страховых взносов распространяется на предпринимателей, которые используют в процессе своей деятельности:

Помимо этого имеются специальные страховые взносы:

  • на возможную нетрудоспособность;
  • на случай материнства.

Однако частные предприниматели в нынешнем году на основании статьи 430 НК РФ их не обязаны перечислять.

Но, налоговое законодательство допускает возможность перечисления указанных страховых взносов на добровольной основе.

Такие виды перечислений можно использовать для возможности, в случае заболевания, рассчитывать на получение пособия от территориального представительства ФСС.

Новые правила расчета размера страховых отчислений с 2020 года

В 2020 году расчет страховых взносов для частных предпринимателей осуществляется следующим образом:

МРОТ х 12 х Тст

МРОТУстановленный показатель минимального размера оплаты труда на начало текущего календарного отчетного года. Следует обращать внимание на то, что по состоянию на 2020 год значение составляет 9,5 тысяч рублей, но при этом исчисление фиксированного взноса осуществляется на базе иных значений
12Число календарных месяцев, за которые возникает необходимость перечислить страховые взносы
ТстУстановленный тариф страхового взноса на момент внесения платежа

Ставка имеет вид:

26%Установлено на пенсионный взнос
5,1%Рассчитывается для перечисления средств в пользу ОМС предпринимателем
2,9%При добровольном перечислении взносов на временную недееспособность и материнства в частности. Перечисления осуществляются на основании поданного соответствующего заявления

Основание нового порядка исчисления рассматриваемых взносов является Федеральный закон № 335 от ноября 2017 года.

Из перечисленного напрашивается вывод, что за прошлый год частные предприниматели должны будут уплатить положенные взносы за себя в ПФР и ФОМС в таких размерах, как:

В территориальное представительство ПФР ИПВынуждено перечислить за себя взнос в размере 23,4 тысяч рублей
В ФОМС (на медицинское страхование)4,6 тысяч рублей

Благодаря этому несложно посчитать, сколько нужно платить ИП. Одновременно с этим нужно обращать внимание на то, что, начиная с 2020 года, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование исчисляется таким образом.

В том случае, если суммарный размер годового дохода налогоплательщика не превышает 300 тысяч рублей, то размер к обязательному перечислению составляет 26,5 тысяч рублей за расчетный отчетный период.

Если же суммарный объем годовой прибыли налогоплательщика за отчетный расчетный период превысил отметку в 300 тысяч рублей, то возникает необходимость в оплате нескольких сумм, а именно:

ПерваяПеречисляется в фиксированном размере 26,5 тысяч рублей за отчетный налоговый расчетный период
Второй показательОпределяется как 1% от прибыли налогоплательщика, который превысил отметку в 300 тысяч рублей

Обращая внимание на такие особенности можно исключить вероятность возникновения недопонимания с налоговым органом.

Порядок уплаты фиксированных сумм

Согласно с правилами налогового законодательства, порядок оплаты несет за собой некоторые немаловажные особенности, которые заключаются в следующем:

Срок перечисления средствДо 31 декабря включительно. При этом 1% от разницы в превышении установленного лимита нужно доначислить до июля следующего расчетного периода
Допускается возможность частичного перечисления средствВ любое удобное время (при этом в пределах указанных ранее сроков). Для этого можно выбрать любой метод внесения платежей (с целью снижения налоговой нагрузки УСН)
Перечисления должны быть произведеныПо месту регистрации частного предпринимателя
Все необходимые квитанции с целью перечисления средств должны быть оформлены по форме № ПД (налогообложениеЛибо же по форме № ПД-4сб (налогообложение) и принимаются к переводу исключительно в Сбербанке России. В случае наличия у частного предпринимателя расчетного банковского счета в любом ином банке, то можно уплатить в нем, при этом не начисляется какая-либо дополнительная комиссия
Если же физическое лицо зарегистрировало статус частного предпринимателяНе с начала отчетного календарного года, то совершать положенные перечисления необходимо не за весь отчетный период, а только за срок, в котором уже был статус ИП. С целью безошибочного расчета налога в таком случае, рекомендуется использовать специальные калькуляторы на государственных сервисах в интернете
В случае совмещения предпринимательской деятельности ИПС занятостью по подписанному трудовому соглашению, и работодателем уже осуществляются положенные отчисления в фиксированном размере от имени ИП

Дополнительно нужно помнить о возможности сформировать квитанцию либо соответствующее платежное поручение на перечисление средств на официальном портале ФНС.

Такая процедура является бесплатной и не влечет каких-либо сложностей. Бланк платежного поручения можно скачать здесь.

пример квитанции

Куда идет платеж (КБК)

Начиная с 2017 года, стразовые перечисления, в том числе и те, которые подлежат перечислению частными предпринимателями, регулируются налоговым органом.

Из этого следует, что, начиная с 2017 года, рассматриваемые перечисления должны быть произведены на новые КБК.

Таким образом, частные предприниматели должны использовать такие КБК, как:

В Пенсионный фонд, в том числе и в случае добровольных перечислений в размере 1%18210202140061110160
В случае перечисления в ФОМС нужно использовать18210202103081013160

Крайне важно исключать вероятность допущения ошибок во время формирования квитанции для оплаты, поскольку в противном случае есть большая вероятность допустить ошибки со всеми вытекающими последствиями, одним из которых является штрафная пеня.

Нюансы уплаты на патенте и УСН

В отношении частных предпринимателей минимальная сумма положенных отчислений в качестве взносов, принятых на уровне федерального законодательства, в зависимости от показателя МРОТ.

Размер годовых обязательных перечислений может оставаться неизменным на уровне показателей предыдущего отчетного налогового периода либо же наоборот, был повышен по причине увеличения значения МРОТ.

Частные предприниматели должны делать соответствующие перечисления с применением вышеуказанных ставок (26% на ОПС, 5,1 на ОМС). Следует обращать внимание на одну немаловажную особенность.

Она заключается в том, что предприниматели, которые зарегистрировались в качестве ИП впервые, могут рассчитывать на полное освобождение от налогообложения, в частности от уплаты НДФЛ при условии соответствия критериям, принятым в конкретном регионе.

В нынешнем году максимально допустимый лимит базовой доходности на федеральном уровне ограничивается размером в 1,4 миллиона рублей.

Региональные органы самоуправления оставляют за собой право в некоторых ситуациях повысить размер доходности, к примеру, в случае занятости предпринимателя в густонаселенных городах при работе в отдельных сферах.

Одновременно с этим, на обязательство по уплате рассматриваемых страховых взносов за себя с доходов наемного штата сотрудников подобного рода налоговые каникулы не распространяются.

В случае пропуска по каким-либо причинам сроков перечисления страховых взносов, на частных предпринимателей распространяются штрафные санкции в виде начисления пени за каждый день.

В случае занижения налога, отображенного в исчислениях, с одновременным формированием недоплаты, предусматривается штраф в размере 20% от суммы недостачи.

С целью исключения вероятности начисления штрафных санкций, частный предприниматель, который обнаружил ошибку в составленной отчетности, должен будет в обязательном порядке доплатить налог и подготовить уточненную форму.

Напоследок можно сказать — порядок расчета рассматриваемых взносов частными предпринимателями в нынешнем году потерпел некоторых изменений, о которых было рассмотрено в статье.

В случае игнорирования правил налогового законодательства, на предпринимателей могут быть наложены штрафы и пени.

: страховые взносы ИП за себя

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП за себя

Куда платить страховые взносы ип 2020 году

Ведя свою хозяйствующую деятельность в виде индивидуального предпринимателя, субъект бизнеса должен осуществлять ряд обязанностей, в том числе исчисление и уплату фиксированных платежей.

Они являются обязательными для ИП без наемных сотрудников и с ними.

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя представляют собой отчисления на обязательные виды страхования, которые предприниматель производит за самого себя.

Кто должен платить фиксированные платежи?

Законодательство устанавливает, что фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2019 году для ИП нужно осуществлять всем предпринимателям, вставшим на учет в ИФНС. При этом они должны производить фиксированные платежи ИП пока они включены в ЕГРИП.

Необходимо учитывать, что исчисление фиксированных взносов не освобождает предпринимателей от обязанности производить отчисления на работников.

Фиксированные платежи в ПФР и на ОМС необходимо оплачивать:

  • Как при получении прибыли предпринимателем, так и при ее отсутствии (или при отсутствии деятельности);
  • При использовании любого режима обложения налогом;
  • Независимо есть ли заключенные с работниками трудовые контракты, или же гражданские договора;
  • Ведется предпринимателем хозяйственная деятельность или остановлена;
  • Фиксированные платежи ИП в 2019 году нужно производить даже, если сам предприниматель работает по трудовому договору и является сотрудником, на которого его работодатель осуществляет перечисление отчислений по обязательному страхованию.

Однако, в некоторых случаях нормы закона разрешают приостанавливать уплату таких взносов, к таким случаям можно отнести (согласно ст. 430, п. 6, 7):

  • Лицо, состоящее на учете в качестве ИП осуществляет уход за малолетними детьми (до 3 лет) — в качестве подтверждения нужно предоставить копию свидетельств о рождении, паспорта и т.д.
  • Предприниматель призван в ряды армии России и проходит там службу — в качестве подтверждения может быть предоставлена справка из военкомата, или ксерокопия военного билета.
  • Предприниматель, осуществляет присмотр и уход за престарелыми лицами, лицами с инвалидностью 1 группы, детьми-инвалидами — в подтверждение предоставляется справка и медзаключении (ВТЭК).

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя включают в себя две составляющих :

  • Первая – страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам, установленным Правительством РФ.
  • Вторая — в объеме 1% от размера превышения дохода ИП сверх 300000 руб.

Что изменилось с 2018-2019 году

С 2018 года будут внедрены еще одни серьезные изменения, как в их размер, порядок расчета, так и сроки оплаты. Все изменения будем вносить в статью по ходу их внедрений и проведем все разъяснения.

Изменения в 2018 году:

  • Размер платежей больше не зависит от величины МРОТ.
  • За 2018 годы платеж в ПФР установлен в размере 26 545 рублей, а на ОМС – 5840. При этом из размер будет ежегодно индексироваться. В итоге мы получаем сумму больше, чем в 2017 году, но меньше, нежели рассчитывать их исходя из установленного на начала года МРОТ. Так, если сумму взносов рассчитывать из новой величины МРОТ, то пришлось бы заплатить в ПФР – 29605,68 рублей, а на ОМС – 5807,27.
  • Изменена формула расчета максимальной величины взносов в ПФР – она также не будет зависеть от величины МРОТ. Ее размер будет составлять 212 360 рублей на 2018 год.
  • 1% с превышения дохода более 300 тыс. с 2018 года необходимо оплатить не позже 1 июля, а не до 1 апреля, как это было ранее.
  • В 2019 году размер отчислений увеличился на 3 тысячи 853 рубля.

Размер фиксированных платежи ИП в 2019 году за себя

Обязательный платеж состоит из двух частей — первой, которая уплачивается в обязательном порядке, второй – при превышении доходов 300000 рублей. Фиксированная составляющая устанавливается правительством на год, а переменная зависит от дохода.

Ежегодные платежи за 2019 год в ПФР и на ОМС (фиксированная часть)

Начиная с 2018 года правительство изменило порядок расчета фиксированной части взносов предпринимателя за себя. Было принято решение убрать из расчета величину МРОТ. Размер взносов за 2019 год был увеличен, по сравнению с 2018 годом

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя и 2019 году за себя составят:

ГодПен. Страх. (26%), р.Мед. Страх. (5,1%), р.Итого, р.
2019 г.29 354 руб. 00 коп.6 884 руб 00 коп.36 238 руб. 00 коп.
2020 г.32 448 руб. 00 коп.8426 руб 00 коп.40874 руб. 00 коп.

Важно! Если вы регистрируете ИП не с начала года или закрываете в течение года, то платежи необходимо исчислять в соответствии с отработанным за год временем.

1% с дохода свыше 300 тысяч в 2019 году

Эта сумма обязательного платежа должна уплачиваться теми предпринимателями, у которых доход за год получен больше 300 тыс. р. Эта обязанность закреплена в законе.

При этом в данном расчете по общим правилам совсем не учитываются произведенные за период расходы — платеж нужно сделать даже в том случае, если по итогам периода был получен убыток.

На разных системах налогов в качестве доходов принимаются следующие суммы:

  • На УСН 6%— все полученные за период доходы (базу для исчисления берем из КУДиР, графы 4);
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.