Как выплачивается налоговый вычет на ребенка

Детский налоговый вычет — маленькое подспорье родителям

Рож­де­ние ребён­ка — это не толь­ко радост­ное собы­тие для роди­те­лей, но и осно­ва­ние полу­чить неболь­шой бонус на его содер­жа­ние от феде­раль­ной нало­го­вой служ­бы. Нало­го­об­ла­га­е­мую базу могут умень­шить на сум­му, раз­мер кото­рой зави­сит от сле­ду­ю­щих фак­то­ров:

• какой по счё­ту ребё­нок родил­ся;
• явля­ет­ся ли ребё­нок инва­ли­дом;
• обу­ча­ет­ся ли он в учеб­ных заве­де­ни­ях очно;
• вос­пи­ты­ва­ет­ся ли роди­те­ля­ми или опе­ку­на­ми (попе­чи­те­ля­ми).

Как рас­счи­тать нало­го­вый вычет на ребён­ка?

Налоговый вычет на ребёнка: право, условия выплаты и получения

Нало­го­вый вычет при рож­де­нии ребён­ка явля­ет­ся раз­но­вид­но­стью стан­дарт­но­го нало­го­во­го выче­та нало­го­пла­тель­щи­ка (СНВН). Пра­во на стан­дарт­ный вычет в раз­ме­ре 3 тыс. или 500 руб. име­ют кате­го­рии нало­го­пла­тель­щи­ков, пере­чис­лен­ные в п.1 ст. 218 НК РФ:

• инва­ли­ды, вете­ра­ны вой­ны;
• “афган­цы” и “чер­но­быль­цы”;
• постра­дав­шие от выбро­са ради­а­ции на ПО “Маяк” в 1957 г. и эва­ку­и­ро­ван­ные отту­да (в т. ч. и дети, кото­рые в пери­од ава­рии нахо­ди­лись ещё в утро­бе);
• пере­жив­шую Ленин­град­скую бло­ка­ду;
• семьи погиб­ших воен­но­слу­жа­щих и т.д.

Полу­чить стан­дарт­ный нало­го­вый вычет лица, пере­чис­лен­ные в пп. 1 — 2 п.1 ст. 218 НК, могут толь­ко по одно­му осно­ва­нию. Если у нало­го­пла­тель­щи­ка воз­ни­ка­ет пра­во сра­зу на несколь­ко выче­тов, то назна­ча­ет­ся мак­си­маль­ный из них.

Полу­чить стан­дарт­ный нало­го­вый вычет на ребён­ка (СНВР), соглас­но пп. 4 ст. 218 НК, мож­но вне зави­си­мо­сти от нали­чия осно­ва­ний для предо­став­ле­ния дру­гих стан­дарт­ных выче­тов.

Напри­мер, если у инва­ли­да или супру­ги погиб­ше­го воен­но­слу­жа­ще­го есть дети, то они могут полу­чить два выче­та — по осно­ва­нию пп. 1, и на ребён­ка.

Что представляет из себя вычет на детей

Нало­го­вый вычет на детей — диф­фе­рен­ци­ро­ван­ная сум­ма, кото­рая вычи­та­ет­ся еже­ме­сяч­но из обла­га­е­мых нало­га­ми дохо­дов нало­го­пла­тель­щи­ка до тех пор, пока ито­го­вая сум­ма дохо­дов с нача­ла года не ста­нет боль­ше 350 тыс. руб. Отме­на выче­та про­ис­хо­дит с меся­ца, когда воз­ник­ло пре­вы­ше­ние.

Гово­ря ины­ми сло­ва­ми, это воз­врат нало­га госу­дар­ством за содер­жа­ние детей. От дру­гих выче­тов СНВР отли­ча­ют такие две осо­бен­но­сти:

• полу­чать его весь нало­го­вый пери­од мож­но толь­ко при зар­пла­те не более 29167 руб./мес.;
• для полу­че­ния СНВР мож­но, поми­мо ИНФС, обра­щать­ся напря­мую к рабо­то­да­те­лю.

Условия предоставления детского вычета

• СНВР выпла­чи­ва­ет­ся на каж­до­го ребён­ка до дости­же­ния им совер­шен­но­ле­тия, в осо­бых слу­ча­ях (если ребё­нок-инва­лид обу­ча­ет­ся) — до 24 лет.
• Пра­во на вычет в раз­ме­ре, ука­зан­ном в ст. 218 НК РФ, име­ет­ся у каж­до­го из роди­те­лей (усыновителей/опекунов).
• Если ребён­ка вос­пи­ты­ва­ет один роди­тель (или вто­рой супруг отка­зал­ся от выче­та), он может пре­тен­до­вать на полу­че­ние СНВР в двой­ном раз­ме­ре.
• Отка­зать­ся от СНВР в поль­зу дру­го­го супру­га нель­зя в таких слу­ча­ях:
  • этот супруг не рабо­та­ет или состо­ит на учё­те в цен­тре заня­то­сти;
  • мать нахо­дит­ся в после­ро­до­вом отпус­ке или по ухо­ду за ребён­ком до полу­то­ра лет;
  • один из роди­те­лей явля­ет­ся нера­бо­та­ю­щим инва­ли­дом или пен­си­о­не­ром.

Посо­бия, выпла­чи­ва­е­мые мате­рям, инва­ли­дам, а так­же посо­бие по без­ра­бо­ти­це и пен­сии не обла­га­ют­ся нало­гом. Поэто­му невоз­мо­жен и вычет их полу­ча­те­лям.

Размеры СНВР

Раз­мер выче­та зави­сит от оче­рёд­но­сти появ­ле­ния детей на свет и от дру­гих фак­то­ров.

• При рож­де­нии пер­во­го и вто­ро­го ребён­ка вычет предо­став­ля­ет­ся в раз­ме­ре 1400 руб., тре­тье­го и после­ду­ю­щих — 3000 руб.
• СНВР в раз­ме­ре 12000 предо­став­ля­ет­ся:
  • роди­те­лям и опе­ку­нам на детей-инва­ли­дов до испол­не­ния им 18 лет;
  • роди­те­лям на очное обу­че­ние детей-инва­ли­дов пер­вой-вто­рой групп, а так­же на детей, явля­ю­щих­ся аспи­ран­та­ми, интер­на­ми либо орди­на­то­ра­ми до дости­же­ния ими 24-лет­не­го воз­рас­та.
• СНВР в р‑ре 6000 руб. выпла­чи­ва­ет­ся опекунам/попечителям обу­ча­ю­щих­ся детей-инва­ли­дов, аспи­ран­тов и др. на осно­ва­ни­ях, пере­чис­лен­ных в преды­ду­щем под­пунк­те.

Как оформить налоговый вычет на детей

Что­бы подать на вычет, нуж­но пра­виль­но опре­де­лить оче­рёд­ность детей и под­го­то­вить соот­вет­ству­ю­щие для кон­крет­ной ситу­а­ции доку­мен­ты.

Если у супру­гов есть по одно­му ребён­ку от пред­ше­ству­ю­ще­го бра­ка, то общий ребё­нок будет счи­тать­ся тре­тьим, то есть на него поло­жен СНВР в раз­ме­ре 3000 руб.

Какие документы подавать

Для полу­че­ния СНВР нуж­но напи­сать заяв­ле­ние на имя рабо­то­да­те­ля, предо­ста­вив:

• пас­порт;
• копию нало­го­вой декла­ра­ции (НДФЛ‑3) (мож­но взять в инспек­ции);
• справ­ку о дохо­дах НДФЛ‑2 (выда­ёт­ся бух­гал­те­ри­ей по месту рабо­ты: при смене рабо­ты на про­тя­же­нии одно­го нало­го­во­го пери­о­да справ­ка берёт­ся так­же у преды­ду­ще­го рабо­то­да­те­ля).

Поми­мо это­го, могут пона­до­бить­ся сле­ду­ю­щие доку­мен­ты:

• Для роди­те­лей и опе­ку­нов:
  • доку­мент о том, что роди­тель вос­пи­ты­ва­ет ребён­ка один;
  • заяв­ле­ние об отка­зе на вычет от одно­го из супру­гов;
  • справ­ка из орга­нов опе­ки и попе­чи­тель­ства об уста­нов­ле­нии опе­ки;
  • брач­ное сви­де­тель­ство, в том слу­чае, если СНВР будет полу­чать не тот супруг, кото­рый пода­ёт доку­мен­ты.
• Копии пра­во­под­твер­жда­ю­щих доку­мен­тов на полу­че­ние дет­ско­го выче­та:
  • сви­де­тель­ство о рож­де­нии ребён­ка;
  • доку­мент, под­твер­жда­ю­щий обу­че­ние на очном факуль­те­те учеб­но­го заве­де­ния;
  • справ­ка об инва­лид­но­сти ребён­ка;
  • справ­ка о том, что он явля­ет­ся аспи­ран­том, интер­ном, орди­на­то­ром.

В заяв­ле­нии луч­ше не кон­кре­ти­зи­ро­вать пери­од, за кото­рый будет про­из­во­дить­ся воз­врат, что­бы не пода­вать доку­мен­ты каж­дый год, и не ука­зы­вать сум­му выче­та, так как она может со вре­ме­нем изме­нять­ся.

Если роди­те­ли опоз­да­ли с пода­чей доку­мен­тов рабо­то­да­те­лю, и в резуль­та­те ско­пи­лись дол­ги по воз­вра­ту за несколь­ко пери­о­дов, мож­но их вер­нуть, напи­сав заяв­ле­ние в ИНФС, ука­зав в нем пери­о­ды, за кото­рые необ­хо­ди­мо офор­мить вычет. Воз­врат нало­га будет про­из­ве­ден в тече­ние одно­го меся­ца.

Примеры расчёта налогового вычета на детей

При­мер N1

Граж­дан­ка Тока­ре­ва, нахо­дя­ща­я­ся в бра­ке, име­ет трёх несо­вер­шен­но­лет­них детей. Её еже­ме­сяч­ный доход состав­ля­ет 45 тыс. руб.  Какой поло­жен ей вычет за детей, и како­ва будет её зар­пла­та после упла­ты НДФЛ в р‑ре 13% от дохо­да?

• Вна­ча­ле посчи­та­ем зар­пла­ту Тока­ре­вой с выче­том НДФЛ без СНВР:
  • 45000 — 13% х 45000 = 39150 руб.
• Рас­счи­та­ем СНВР:
  • Вычет на пер­во­го и вто­ро­го ребён­ка соста­вит по 1400 руб.
  • На тре­тье­го — 3000 руб.
  • Сум­мар­ный СНВР: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.
• Нало­го­об­ла­га­е­мая база:
  • 45000 — 5800 = 39200 руб.
• Раз­мер еже­ме­сяч­но­го дохо­да чисты­ми соста­вит:
  • 45000 — 13% х 39200 = 39904 руб.
• Срав­ним эту циф­ру с ранее рас­счи­тан­ным дохо­дом без вли­я­ния СНВР:

Таким обра­зом зар­пла­та с учё­том СНВР под­рос­ла на 754 руб.

Одна­ко полу­чать з/п в раз­ме­ре 39904 руб. Тока­ре­ва смо­жет до тех пор, пока её сум­мар­ный доход с нача­ла года не пре­вы­сит 350 тыс., то есть семь меся­цев в году (с янва­ря по июль вклю­чи­тель­но): 350000/45000 = 7,7 мес. С авгу­ста по декабрь её зар­пла­та чисты­ми соста­вит 39150 руб.

Полу­чить СНВР в раз­ме­ре 5800 руб. смо­жет и муж Тока­ре­вой, если он офи­ци­аль­но тру­до­устро­ен.

При­мер N2

Граж­дан­ка Кова­ле­ва, у кото­рой погиб при испол­не­нии обя­зан­но­стей муж воен­но­слу­жа­щий, одна вос­пи­ты­ва­ет семи­лет­не­го ребён­ка. Зар­пла­та Кова­ле­вой состав­ля­ет 30000 руб/мес. Рас­счи­тать вычет и зар­пла­ту Кова­ле­вой чисты­ми.

• Кова­ле­ва име­ет пра­во сра­зу на два выче­та:
  • 500 руб. — на осно­ва­нии пп. 2, ст. 218 НК РФ, как жена погиб­ше­го воен­но­слу­жа­ще­го;
  • 2800 руб. — вычет в двой­ном раз­ме­ре на ребён­ка как оди­но­кий роди­тель (1400 х 2).
  • Сум­мар­ный вычет — 3300 руб.
• Чистый доход без учё­та СНВР:
  • 30000 — 13% х 30000 = 26100 руб.
• Чистый доход с учё­том СНВР:
  • 30000 — 13% х (30000 — 3300) = 26529 руб.

Полу­чать вычет гр. Кова­ле­ва смо­жет почти весь год, кро­ме декаб­ря — в этом меся­це воз­ник­нет пре­вы­ше­ния дохо­да поро­га в 350 тыс. руб: 30000 х 12 = 360000 руб.

При­мер N3

Семей­ная пара Кузь­ми­ных (муж рабо­та­ет, полу­ча­ет зар­пла­ту 50 тыс. руб; жена на пен­сии, не рабо­та­ет) содер­жит 20-лет­не­го сына, инва­ли­да вто­рой груп­пы, кото­рый учит­ся в инсти­ту­те на ста­ци­о­на­ре. Про­из­ве­дём рас­чё­ты СНВР и чисто­го дохо­да.

Пра­во на воз­врат нало­га име­ет толь­ко один из супру­гов — гр. Кузь­мин, так как он рабо­та­ет. Доход супру­ги — толь­ко пен­сия, кото­рая не обла­га­ет­ся нало­гом.

• Соглас­но пп. 4 ст. 218 НК, раз­мер СНВР соста­вит 12 000 руб.
• Доход чисты­ми без выче­та: 50000 — 13% х 50000 = 43500 руб.
• Доход с выче­том: 50000 — 13% х (50000 — 12000) = 45060 руб.
• Раз­ни­ца соста­вит 1560 руб.

Полу­чать вычет Кузь­мин смо­жет ров­но 7 меся­цев по июль вклю­чи­тель­но (500000 х 7 = 350000), так с авгу­ста будет уже пре­вы­ше­на пре­дель­ная сум­ма годо­во­го дохо­да.

Заклю­че­ние

Воз­врат нало­га на детей пусть неболь­шое, но под­спо­рье для роди­те­лей.

Осно­во­по­ла­га­ю­щий доку­мент, необ­хо­ди­мый для полу­че­ния — это декла­ра­ция НДФЛ‑3, кото­рая предо­став­ля­ет­ся в запол­нен­ном виде вме­сте с заяв­ле­ни­ем. Без неё полу­чить нало­го­вый вычет на ребён­ка невоз­мож­но.

При пода­че заяв­ле­ния в ИНФС не забы­вай­те брать с собой ори­ги­на­лы пра­во­под­твер­жда­ю­щих доку­мен­тов для предъ­яв­ле­ния их инспек­то­ру. Остав­лять же в нало­го­вой нуж­но копии этих доку­мен­тов.

Загрузка…

Как правильно сделать возврат налога на детей

Возврат налога на детей — стандартный вычет. Его оформляют граждане, имеющие несовершеннолетних. Для получения выплат собирают ряд документов. Обо всех организационных моментах узнаете из статьи.

Законодательство

НК РФ разрешает людям компенсировать часть личных потраченных средств. Налог на ребенка не исключение:

В текущем году изменений в законодательстве не было, при оформлении средств стоит опираться на вышеперечисленные статьи и приказы.

Что такое налоговый вычет на ребенка и как его вернуть?

Это деньги из дохода родителей, которые не облагаются НДФЛ. Субсидия оформляется на каждого ребенка в семье до 18 лет, на студентов до 24 (очная форма обучения). Размер выплат зависит от количества детей в семье, наличие у них инвалидности, других факторов.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск +7 (499) 938 5119

Спб +7 (812) 467 3091

Фед +8 (800) 350 8363

Чтобы оформить компенсацию, необходимо сдать в бухгалтерию (по месту работы) копию свидетельства о рождении или пакет документов в налоговую инспекцию.

Кому положен?

Льготы оформляют не все члены семьи, а только граждане из списка:

• усыновители;
• родители в зарегистрированном браке, разводе или вообще не вступающие в официальные отношения;
• супруги (мачеха, отчим);
• военнослужащий;
• попечители, усыновители, назначенные органами опеки.

Внимание! На компенсацию имеют право только те родители, которые обеспечивают детей материально.

Для получения выплат необходимо соблюдать условия:

1. Чадо не достигло совершеннолетия, а студент — 24 лет.
2. отпрыска.
3. Перечисление НДФЛ с заработной платы.
4. Лимит полученной суммы не превышает 350 тысяч рублей.

Для справки! При отсутствии одного из родителей второй имеет право на удвоенный возврат.

Размер компенсации зависит от количества детей в семье. Сумма при рождении ребенка составляет 1400 рублей, субсидия будет больше при инвалидности.

В семье с двумя детьми ситуация выглядит так: 1400 (первый) + 1400 (второй), в итоге родителям перечисляют 2800 рублей за обоих.

Особых условий для усыновителей нет, размер выплат — как родным родителям. Гражданам, имеющим детей-инвалидов, положена сумма гораздо выше (12 000 рублей).

Какие есть ограничения?

Кроме возрастных ограничений по получению средств, имеется еще и определенный денежный лимит.

Гражданин получает выплаты, пока общая сумма перечисленных субсидий не дойдет до 350 тысяч рублей. Когда допустимый уровень достигнут, возврат остановят.

При получении вычета могут возникнуть спорные ситуации:

1. Если гражданин не получал несколько месяцев заработную плату и не имел другого дохода (находился на больничном, взял отпуск за свой счет, уход за ребенком). Закон предусмотрел это и позволяет компенсировать средства после нового трудоустройства. Если до окончания налогового года так и не начал получать зарплату, то перечисленные деньги «сгорят».
2. Субсидии получают оба родителя, но у одного уже превышен допустимый законодательством лимит 350 тысяч, а у второго нет. Что делать в такой ситуации? Налогоплательщик, который получил всю сумму, имеет право написать заявление о передаче прав на вычет второму родителю.
3. Гражданин лишен родительских прав, но при этом претендует на получение выплат. Чтобы осуществить задуманное, он должен представить документы, что финансово содержит ребенка.
4. Оформить вычет можно и в том случае, если сын (дочь) проходит обучение заграницей. Для этого направляют подтверждающие документы и свидетельства о полном финансовом содержании.

Встречаются ситуации, не указанные выше. О них стоит консультироваться со специалистами, ведь каждый случай индивидуален.

Двойной вычет

Двойной вычет – это льготы, которые предоставляются родителю в удвоенном размере по ряду причин. Оформляют его в таких ситуациях:

• один родитель отказался от выплат в пользу другого;
• только один супруг имеет официальный заработок;
• воспитанием занимается мать-одиночка;
• наличие в семье ребенка-инвалида.

Обычно двойной налоговый вычет оформляется через работодателя так:

• сбор документов;
• заполнение заявления;
• подача пакета бумаг в бухгалтерию или руководителю.

Если наниматель по непонятным причинам не оплачивает субсидию, обращаются в ИФНС, заполнив декларацию. К списку собранных документов добавляется две формы: 2 и 3-НДФЛ.

Внимание! Перечисление двойного вычета прекращается с момента вступления одинокого родителя в официальный брак.

Ребенок-инвалид

Родители «особенного» малыша могут получить вычет на него, но существует ряд нюансов:

1. Оформить субсидию могут два лица (биологические родители, опекуны/усыновители, попечители). Нюанс: положенная высокая компенсация делится между гражданами в равных долях.
2. Второй момент более важный. Это причина отказа в оплате по ряду серьезных причин:

• лишение родительских прав;
• преступные действия по отношению к инвалиду;
• невыполнение родительских обязательств;
• уклонение от уплаты алиментов.

Возможен отказ в случае ограничения в правах на ребенка-инвалида.

Индивидуальные предприниматели выплачивают в государственный бюджет разные налоги, но получить выплаты на детей может не каждый. Это зависит от используемого спецрежима. Чтобы оформить возврат, необходимо собрать ряд документов.

При оформлении стоит учитывать все вышеперечисленные нюансы.

Родители разведены

Отец в случае развода имеет право на льготы наравне с матерью. Но при условии, что он платит назначенные алименты и имеет официальный доход. Сама уплата не подтверждает факт материального содержания отпрыска: если сумма незначительна, то в компенсации откажут.

Развод и отсутствие алиментов не являются каким-то особенным требованием для увеличения размера субсидий, поэтому в этой ситуации родители в равных правах на оплату.

Сумма увеличивается вследствие отказа одного родителя от льгот в пользу другого.

За какой период можно вернуть?

Срок получения регламентируется законом. Он подкреплен статьей Налогового кодекса, период установлен в течение 3 лет после уплаты.

Справки! Чтобы получить деньги, налогоплательщик подает декларацию в любое время в течение года.

Допускается оформить компенсацию за предыдущие годы — либо обратившись к работодателю, либо через налоговую. Однако в некоторых случаях начальство имеет право отказать. Тогда обращение в ФНС требует приложения справок о доходах за прошедшие годы, которые хотите компенсировать.

Внимание! В формы 2 и 3-НДФЛ регулярно вносятся изменения, будьте бдительны.

До скольки лет положен?

Законодательством установлен возрастной порог, до которого граждане могут возвращать субсидии:

1. Несовершеннолетний возраст (до 18 лет).
2. Если отпрыск — студент-очник, период продляется до 24 лет.
3. До окончания срока опеки, попечения.

Стандартно возмещение производится до совершеннолетия. Начисляются деньги до окончания налогового года, неважно, в каком месяце у ребенка день рождения.

ЗНАЙТЕ! Если несовершеннолетний вступает в официальный брак, он перестает быть иждивенцем, а значит, и оплата родителям прекращается.

Сроки предоставления

Возвращение субсидий доступно с рождения малыша до его совершеннолетия. Исключения составляют лишь дневное обучение (до 24 лет), усыновление или опека (со дня передачи подопечного в семью).

Оформить его можно по месту работы (средства поступают вместе с зарплатой ежемесячно до достижения узаконенного лимита), через ФНС (один раз в год, размер зависит от дохода гражданина).

Как сделать возврат налога на детей до 18 лет?

Компенсация предоставляется лицам, имеющим «белую» зарплату. При сборе документов понадобится справка о доходах с работы. Если налогоплательщик не предоставляет какую-либо справку, то в льготах ему отказывают. Возврату подлежит излишне уплаченная сумма подоходного налога.

Правильно заполненные собранные бумаги дают возможность возмещения средств через разные инстанции.

Куда обращаться?

Необходимый пакет адресуют в различные инстанции. От места подачи зависит срок рассмотрения и оплаты:

• налоговую инспекцию;
• официальное место работы;
• многофункциональные центры;
• сайт «Госуслуги».

Список необходимых документов

Для возвращения НДФЛ нужно предоставить бумаги из следующего перечня:

• паспорт гражданина РФ;
• декларация (форма 3-НДФЛ на текущий год заполнения);
• заявление (образец можно взять на сайте или при личном посещении налоговой);
• справка о доходах с места работы (установленный оклад + уплаченные налоги);
• свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
• решение суда (при усыновлении);
• акт об установление опеки (опекунство или попечение);
• справка с места обучения (при очной форме);
• свидетельство о браке или разводе;
• исполнительный лист об уплате или взыскании алиментов;
• справка об инвалидности (если имеются заболевания);
• заявление об отказе (от второго в пользу первого);
• документ, подтверждающий единственного родителя (по потере кормильца, мать-одиночка и т.д.).

В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные бумаги, о них скажет при приеме инспектор или бухгалтер. Стоит отметить, что при адресации документации на работу декларацию и форму 2-НДФЛ не прикладывают.

Для справки! Весь список подается в виде копий, но при себе нужно иметь и оригиналы для сверки информации.

Через налоговую

Документы в ИФНС направляют, если работодатель отказал в возмещении субсидий или по другим причинам. Пошаговая инструкция:

1. Заполнить декларацию (вручную, через программу или при помощи специалистов).
2. Взять форму 2-НДФЛ на работе (о доходах и удержанных с зарплаты налогах). Если трудоустройств несколько, то справки нужны со всех.
3. Собрать пакет необходимых документов.
4. Подать бумаги инспектору.
5. Написать два заявления: на выплаты и о переводе (счет, карта).
6. Если все заполнено и сдано правильно специалист отправляет на обработку.
7. В течение 2–3 месяцев идет проверка.
8. Еще 30 дней на перевод денег.
9. Если поступил отказ, то его можно обжаловать в суде.

Документы подают несколькими способами:

• лично;
• по почте;
• электронно («Госуслуги», кабинет налогоплательщика).

Нужный вариант выбирает исключительно заявитель, опираясь на обстоятельства и возможности.

Через работодателя

По месту официального трудоустройства. Порядок оформления компенсации через работу:

1. Сбор, подача бумаг в бухгалтерию.
2. Написание заявления на перечисление.
3. Если месяц не закрыт, то при положительном решении первые деньги поступят сразу в текущее время.

Для справки! Имея несколько источников заработка, оформить вычет можно только на одном месте работы.

Пример расчета

Рассмотрим расчет двойного налога. У Вергуновой Натальи Валерьевны зарплата 37 000 рублей и одна дочь. Ее муж отказался от субсидии в пользу супруги, впоследствии гражданка получила право на получение удвоенных средств. На одного ребенка полагается 1400 рублей.

1400 + 1400 = 2800 – размер удвоенного вычета.

37 000 — (37 000 — 2800) * 13 = 32 554 –зарплата с учетом рассчитанного и удержанного НДФЛ.

Максимальный размер субсидий составляет 350 тысяч рублей. Для заполнения используются не только установленные суммы, но и специальные коды:

• за первого ребенка можно получить 1400 р.;
• за второго – 1400 р.;
• за третьего – 3000 р.;
• за инвалида – 12 000 р.;
• за усыновленного – 6000 р.

Важно! Никакие детские пособия не способны повлиять на размер льгот.

Главное условие — официально работать и уплачивать процент по налогам.

Подробно и простым языком:

Как законно меньше платить налогов: что такое налоговый вычет на ребенка

Итак, у вас есть ребенок, а, может быть, даже два. А знаете ли вы, что вы имеете право каждый месяц вычет по начисляемому вам НДФЛ? Это стандартный налоговый вычет на детей. Регулируется он статьей 218 Налогового кодекса РФ.

Означает он то, что каждый месяц из зарплаты часть денег не будет облагаться НДФЛ, который составляет 13 %.

Кто имеет право на этот вычет?

И применяется вычет в отношении родителей, опекунов, усыновителей детей или же других лиц, которые, в соответствии с семейным кодексом, приравнены к вышеуказанным категориям лиц. То есть, обязательно должна быть отметка об этом в свидетельстве о рождении ребенка, судебных решениях, документах с органов опеки и попечительства о признании отцовства, об усыновлении и т.п.

Если вы хотите получить полагающийся вам налоговый вычет на детей, то необходимо учесть и возраст детей. Для наглядности, приведем таблицу.

* Когда ребенку исполняется 14 лет, то над ним опека прекращается. Опекун становится попечителем. Попечительство же заканчивается в тот момент, когда ребенок достигнет совершеннолетия или же вступит в брак.

Налоговый вычет на детей имеют право получать оба родителя, усыновителя, опекуна, у которых на воспитании находится ребенок.

А также если, предположим, родители в разводе, и ребенок проживает с матерью и ее новым супругом, а отец ребенка при этом платит алименты, то на вычет имею право все трое: то есть оба родителя, а также супруг матери, так как ребенок находится на его обеспечении. Тем, кто платит алименты, полезно будет прочитать статью о видах удержаний из заработной платы.

Как рассчитать СНВ на ребенка в 2017 году?

В 2015 году налоговый вычет на детей предоставлялся до того месяца, когда доход, который облагается по ставке 13%, превышал 280 000 рублей, в 2016 году эта цифра изменилась на 350 000 рублей. Вычет не предоставлялся, начиная с того месяца, когда доход превышал этот размер, и составлял:

• на первого и второго ребенка — 1400 рублей;
• на третьего и последующего ребенка — 3000 рублей;
• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — 12 000 рублей.

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок считается третьим.

С 1 января 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида изменился в большую сторону с 3 000 до 12 000 рублей. А попечителям, опекунам и приемным родителям — с 3 000 до 6 000 рублей.

Эти изменения актуальны и для 2017 года.

Пример расчета СНВ на детей в 2015 году

Так как детей у Пилькиной больше двух, то рассчитывается так: на первого и второго ребенка — по 1 400 рублей, на третьего и четвертого — по 3 000 рублей в месяц.

Так, вся сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

Эта сумма и будет учитываться в доходе Пилькиной Е.В. до мая включительно, так как уже в июне сумма налогооблагаемого дохода превысит 280000 рублей.

Каждый месяц с января по май бухгалтерия будет рассчитывать Пилькиной Е.В. НДФЛ по ставке 13% из суммы 41200 рублей. Эта сумма получается от разницы заработной платы в 50000 рублей и суммы вычета 8800 рублей.

Итого налог на доход физических лиц (НДФЛ) у Пилькиной Е.В. составит:

(50000 – 8800) х 13% = 5356 руб.

Таким образом, зарплата, которую Пилькина Е.В. получит по факту на руки составит: 50000 – 5356 = 44644 руб.

Если бы сотрудница не подавала заявление на налоговый вычет, то её фактический доход, поученный на руки составил бы:

50000 – (50000 х 13%) = 43500 руб.

Разница при наличии вычета и его отсутствии составила 1144 рубля в месяц. А учитывая, что вычет назначался ежемесячно, вплоть до мая, то общая сумма сэкономленных средств составила: 1144 х 5 =5720 рублей.

Пример расчета СНВ на детей в 2016-2017 году

Получается следующее:

• Сумма вычета на четырех детей так же останется 8800 рублей (так как в 2016-2017 году эти значения не менялись). Изменился для Пилькиной только порог максимального дохода для налогообложения (350000 рублей).
• При зарплате в 50000 рублей вычет будет производиться вплоть до июля включительно.
• Из предыдущего примера мы помним, что разница в доходе с вычетом и без составила 1144 рубля.

Соответственно в 2016 году, если сотрудница будет продолжать работать и иметь тот же оклад, экономия средств для многодетной семьи составит: 1144 х 7 = 8008 рублей.
А, собственно, сам НДФЛ считается также, как и в 2015 году.

Двойной вычет на детей

Бывает, что вычет может быть удвоен. Это применяется для единственного родителя, усыновителя, опекуна ребенка. Если родители состоят в разводе, и один из них не платит алименты, то это не является основанием для получения двойного вычета.

Пример

Таким образом, считаем ее доход за минусом НДФЛ:

50000- (50000 – 8800) х 13% = 44644 рубля.

Когда прекращается перечисление вычета?

Вычет прекращается, если наступает одно из событий:

• доход превысил порог в 350 000 руб. — вычет прекращается с того месяца, в котором наступило превышение;
• если ребенок умер — в этом случае вычет полностью представляется в текущем году, но заканчивается с января следующего года;
• если ребенок достиг совершеннолетия и не обучается на очной форме — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
• если ребенок закончил обучение, но еще не достиг возраста в 24 года — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
• если ребенок достиг возраста в 24 года, но продолжает обучаться — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.

Как определяется очередность детей?

Очередность детей определяется в хронологическом порядке и зависит от возраста детей.

То есть если старшему ребенку, предположим 26 лет, а в семье есть еще трое детей, которые попадают под условия стандартного налогового вычета на детей, то второй будет учитываться как второй, а третий — как третий .

Пример

Вычет составит:

• На самого старшего — 0 рублей, так он не попадает под условия СНВ;
• На 17–летнего — 1400 рублей;
• На 12–летнего — 3000 рублей;
• На 10–летнего — 3000 рублей.

Так же считается в случае смерти ребенка, то есть очередность не изменяется.

Кто выплачивает вычет?

Вычет на детей предоставляет работодатель, а если их несколько, то приоритетный определяется по выбору самого работника. Работодатель самостоятельно производит все расчеты, осуществляет уплату НДФЛ и отчитывается перед налоговой службой.

https://www.youtube.com/watch?v=Ih6RBcRNGYY

Также сумму переплаченного налога можно получить, обратившись в налоговую инспекцию с заполненной декларацией и заявлением.

Как часто производят СНВ?

Если эту процедуру совершает работодатель, то ежемесячно в течение года (налогового периода).

Если же вы возвращаете излишне уплаченную сумму через налоговую, то один раз за предыдущий налоговый период. Обратим внимание, что подать декларацию и заявление в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Примерно по истечении четырех месяцев излишне уплаченная сумма вернется на указанный счет.

Процедура оформления

Для того чтобы получить вычет на детей необходимо подать следующие документы:

• Заявление в свободной форме работодателю.
• Документы на детей (свидетельство о рождении, акт органа опеки и попечительства, судебный акт о признании отцовства и пр.).
• Если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет и обучается в ВУЗе или другом учебном учреждении очно, то справку из ВУЗа о факте обучения такого лица.
• Если ребенок — инвалид, то медицинское заключение и документ, подтверждающий инвалидность.
• Если один из родителей передает право на получение вычета другому, то соответствующее заявление-отказ от вычета и справку с места работы об отсутствии вычетов.

Все эти документы необходимо предоставить своему работодателю. А далее он уже сам начнет оформление и расчет положенного вам вычета.

Суммируются ли налоговые вычеты?

И напоследок хочется отметить, что стандартный налоговый вычет на детей — это единственный вычет, предусмотренный законодательством, сумма которого суммируется. То есть учитываются все, имеющиеся у вас дети.

Как видите, нюансов в системе налогообложения у нас в стране масса, но если правильно и грамотно их использовать, то можно сэкономить достаточную сумму. Причем, это наше право. Но, к сожалению, не все знакомы с ним.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно! 

+7 (499) 110-86-72

Москва и область

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2020 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2020 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 г. производится на каждого ребенка:

• в возрасте до 18 лет;
• на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

• совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
• официальный брак ребенка;
• его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

• На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
• На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
• На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
• На ребенка-инвалида в 2020 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2020 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2020 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

• официально нетрудоустроенные;
• зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
• находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

• справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
• нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
• копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

• св-во о рождении, в котором указан один родитель;
• справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
• свидетельство о смерти второго родителя;
• решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

• Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
• Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
• При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
• Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

• десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
• при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2020 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.