Как не платить налог на наследство близких родственников в 2020 году

Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, с завещанием

» Наследство » Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

5 321 просмотров

В ст. 217 Налогового кодекса материальные блага, полученные в результате наследования, определяются как не подлежащие налогообложению. Но это не означает, что процедура их оформления пройдет совсем без издержек — законодательством Российской Федерации назначены иные обязательные платежи, взимаемые с наследополучателей при закреплении прав на наследуемое имущество.

Налоги по завещанию

Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым.

Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание.

За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб. в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

Согласно ст. 333.24 НК РФ, госпошлина за выдачу свидетельства составляет:

1. 0,3 % от получаемого имущества (в денежном эквиваленте) — для близких родственников (родителей, братьев и сестер, детей);
2. 0,6 % — для всех остальных правопреемников.

При этом для первой категории действует ограничение, не позволяющее удерживать с наследника-родственника более 100 тыс. руб. Для второй максимальные издержки будут составлять 1 млн. руб.

Например, если квартира стоимостью 5 млн. руб. будет наследоваться ребенком умершего собственника, то ему необходимо будет перечислить нотариусу 15 тыс. руб. А, если имущество было завещано ребенку и внуку в равных долях, то с первый обязан заплатить 7,5 тыс. (5 млн./2*0,3), а второй — 15 тыс. (5 млн/2*0,6), так как упомянутой выше статей не отнесен к категории близких родственников.

Налоги по закону (без завещания)

Наследование по закону избавляет правопреемников от расходов, связанных с завещанием, но обязанность по оплате госпошлины за выдачу свидетельства остаётся в силе.

Также имеют место дополнительные денежные затраты, которые ожидают наследников в следующих случаях:

• принятие наследства через посредника — 200 руб. за удостоверение доверенности на него;
• отправление заявления на принятие наследства почтой — 100 руб. за заверку подписи;
• осуществление нотариусом мер по охране наследства — 600 руб.

Регистрация права собственности

Ст. 333.33 НК для наследников, желающих оформить полученное имущество в собственность, установлены госпошлины следующих размеров:

• земля — 350 руб.;
• недвижимость — 2 тыс. руб. (за регистрацию права собственности) + 350 руб. (за внесение изменений в записи ЕГРН);
• доля квартиры — 200 руб.;
• транспортное средство — 35 руб. (за изменения сведений о владельце в техпаспорте).

Освобождение от уплаты налогов

Избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследование можно при таких обстоятельствах:

1. Фактическое принятие имущества покойного.
2. Отказ от получения свидетельства о праве на наследство.
3. Принадлежность к льготной категории.

Фактическое принятие

Фактическое вступление во владение собственностью наследодателя равнозначно нотариально оформленному (ст.

1153 Гражданского кодекса РФ) и заключается в осуществлении действий по материальному содержанию (за свой счёт), использованию и управлению унаследованным имуществом.

Такой способ принятия наследства имеет существенные недостатки: риск оформления объекта другими наследниками и невозможность зарегистрировать право собственности на него.

Отказ от свидетельства

Письменный отказ от свидетельства о праве на наследство  совершать необязательно. Чтобы избежать его получения, достаточно при обращении к нотариусу подать заявление не о выдаче документа, а просто о принятии наследства.

Таким образом получение свидетельства и, соответственно, оплату пошлины на него можно отсрочить до тех пор, пока не понадобится оформить право собственности на имущество, поскольку регистрация объекта наследования без правоустанавливающего акта на него невозможна.

Льготы

От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются следующие категории наследополучателей:

• лица с ограниченными физическими возможностями (инвалидностью I и II степени) — наполовину;
• проживающие на территории наследуемой жилплощади на момент смерти наследодателя;
• несовершеннолетние и недееспособные преемники;
• наследники граждан, погибших во время выполнения служебного или общественного долга, а также лиц, подвергшихся притеснениям государственных органов (репрессиям).

Категория лиц, избавленных от удержания любого вида госпошлины:

1. Полные кавалеры ордена Славы.
2. Герои СССР и РФ.
3. Ветераны и инвалиды ВОВ.
4. Бывшие военнопленные и лица, пребывавшие в местах принудительного содержания, организованных немецкими фашистами.
5. Малоимущие граждане (не платят за регистрацию недвижимости).

При грамотном подходе процесс наследования можно сделать дешевле или, хотя бы, избавить правопреемников от дополнительных, не нужных денежных расходов.

Узнать, как это сделать можно у юристов сайта https://ros-nasledstvo.

ru, которые разъяснят основные положения на этот счёт в ходе первой бесплатной консультации и, при необходимости, помогут скоординировать действия правопреемника в финансовом аспекте вступления в наследство.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

• опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
• напишите вопрос в форме ниже;
• позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
• позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство? Вступление в наследство – процесс, сопряженный не только с подготовкой и сбором документов, но и с некоторыми финансовыми затратами. Всех наследников волнует именно эта сторона вопроса. Кроме того, многие боятся, что при получении наследства нужно будет платить налоги и заполнять декларации.

Информация для ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, кому предстоит разобраться в вопросах НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ДАРЕНИИ квартиры, дома, земельного участка и прочей недвижимости.

Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ. Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом. Освобождается от налога только дарение между близкими родственниками.

Налог с наследства от близких родственников 2020

1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.

   24 НК РФ):

• Детям (родным или усыновленным);
• Мужу или жене;
• Отцу и матери;
• Братьям и сестрам.

1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Есть ли налог на наследство близких родственников в 2020-2020 году

• независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
• оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
• органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;
• органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

1. Деньги, передаваемые в качестве вознаграждения автору литературного произведения.
2. Средства, полученные как вознаграждение за созданное произведение искусства.
3. Деньги, выданные автору научной работы.
4. Средства, передаваемые в качестве вознаграждение за изобретение или создание промышленного образца.

Кредиты онлайн

• оригинал и ксерокопия паспорта;
• правоустанавливающая документация на имущество (дубликат свидетельства о праве собственности, дарственная, договоры купли-продажи и проч.);
• технические бумаги (проектные документы, кадастровый паспорт, техпаспорт, справки БТИ и др.).

• отсутствует завещание;
• в завещательном документе содержится указание только касаемо части имущества, оставшаяся собственность делится по закону;
• наследодатель полностью или частично лишил наследства отдельные категории родственников (например, детей);
• завещание признано судом недействительным;
• нет преемников по завещанию.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Налог на наследство от близких родственников 2020

Вопрос реализации полученного наследства является одним из ключевых при вступлении в имущественные права. Так как тарификации подобных сделок сильно отличается.

Если наследник хочет продать квартиру, которая находится в его собственности менее 3 лет, то ему придется оплатить подоходный налог в размере 13%. Для нерезидентов процентная ставка еще выше – 30%. По истечении трехлетнего периода владелец жилья не платит НДФЛ.

Единственным послаблением при срочной продаже объекта является налоговый вычет. Для получения льготы нужно обращаться в территориальное отделение ФНС. Необходимо подготовить:

Получить бесплатную консультацию по вопросу определения доли имущества, величине госпошлины, порядке подачи документов или наличии льгот можно у наших юристов.

Они помогут разобраться в вашей ситуации, определить очередность наследования и подскажут, какие документы нужны при оценке имущества.

Если у вас пропущены сроки наследования или возникли трудности с определением имущества наследодателя, то юристы смогут представлять ваши интересы в государственных структурах или суде.

Правила уплаты госпошлины на наследство в 2020 году

К примеру, если речь идет об автомобиле, необходимо обратиться к независимым экспертам, которые прошли должную сертификацию и вправе проводить данную экспертизу. Также есть ряд юристов, которые имеют право устраивать экспертизу, и вдобавок можно воспользоваться услугами соответствующих государственных учреждений.

Есть еще одно исключение, которое подразумевает выплату налоговых сборов. Если дело о наследовании имущества или других материальных благ было заведено до 2006 года, то наследователи не освобождаются от налогов.

Другими словами, налогообложение затрагивает любое крупное наследство, будь то квартира или дорогое авто.

Как устанавливается налог на наследство близких родственников

Чтобы вступить в наследство, подается пакет документов: заявления заинтересованных лиц, паспорта, свидетельства о рождении (для подтверждения родственных связей), завещание, свидетельство о смерти и пр.

После рассмотрения документов нотариус выдает наследникам свидетельства о праве на наследство. Это главный документ процедуры, подтверждающий переход прав собственности им.

На его основании можно перерегистрировать имущество на нового владельца.

Налог на наследство близких родственников отменен уже давно, но при выдаче свидетельства и оформлении вступления в наследство законом предусмотрена госпошлина, а без квитанции об оплате этого платежа процедуру оформить невозможно (оплата не требуется только для льготных категорий, освобожденных законом от налогов)

Налог на наследство без завещания в России в 2020 году не будет введён

Во всех остальных случаях, наследник должен будет заплатить государственную пошлину, размер которой зависит от степени родства. Так, наследники первой и второй степени родства оплатят 0,3 % от стоимости наследованного имущества, все остальные вынуждены будут оплатить 0,6%.

Согласно Налоговому Кодексу РФ, уплата налога на наследство происходит только в случае, если наследник получает в свое пользование интеллектуальную собственность. Это могут быть права на открытия в науке, изобретение запатентованных образцов, произведения литературы и искусства, за которые наследник получает денежное вознаграждение.

Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

Письменный отказ от свидетельства о праве на наследство совершать необязательно. Чтобы избежать его получения, достаточно при обращении к нотариусу подать заявление не о выдаче документа, а просто о принятии наследства.

Таким образом получение свидетельства и, соответственно, оплату пошлины на него можно отсрочить до тех пор, пока не понадобится оформить право собственности на имущество, поскольку регистрация объекта наследования без правоустанавливающего акта на него невозможна.

Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым.

Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание.

За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб. в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Полученное в наследство имущество в 2020 году не подвергается налогообложению по стандартной ставке в 13%. Налог, если можно так сказать, устанавливается косвенный, в виде уплаты государственной пошлины за право вступления в наследство. Дополнительно происходит оплата услуг за проведение государственной регистрации унаследованного имущества (если это требуется).

1. Отсутствует составленное умершим родственником завещание.
2. Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
3. Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
4. Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
5. Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Первые платежки граждане получат весной 2020 года, и не позднее 1 октября 2020 года должны будут рассчитаться с местными бюджетами, куда направляются налоговые поступления (это будет оплата налога за 2020 год).

А жители 28 пилотных регионов, где эксперимент начался в прошлом году, получат платежки до 1 октября наступившего года (это будет расчет налога за 2015 год). Предусматривается ряд вычетов и налоговых льгот для разных категорий населения — пенсионеров, ветеранов войн, инвалидов.

База по расчету налога для комнаты будет уменьшаться на 10 квадратных метров, а для квартиры — на 20.

03 Мар 2019      juristsib         430      

Налог от продажи квартиры в 2020 году, полученной по наследству

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия — удается далеко не каждому.

Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в наследство.

Кроме цены, супругов будет интересовать налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство по закону

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

• заверенное нотариально имущественное право;
• сертификат государственной регистрации полномочий;
• одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
• технический паспорт жилья;
• подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
• соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество.

К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права.

Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Ставка налога в 2020 году на продажу унаследованной квартиры

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2020 году.

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Если срок менее 3 лет

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами.

Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет.

Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.

Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше — 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Варианты продажи без уплаты налогов

Кодекс предусматривает так же процедуру продажи квартиры после вступления в наследство без уплаты налога. Этому способствуют следующие факторы:

• владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
• недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

Пенсионеры и инвалиды не являются льготной категорией лиц, которые освобождены от уплаты налога при продаже квартиры. Они в обязательном уплачивают стандартные 13%.

Как определить срок владения

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Уменьшение дохода

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется. Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

• официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
• вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Декларация

Реализация наследованного владения обязывает собственника уплатить налог с продажи квартиры. Данная прибыль должна быть отражена налоговой декларацией до 30 апреля, следующего года после сбыта имущества и получения дохода. Заполняется декларация после продажи квартиры принятой в наследство несколькими способами, как то:

1. Заполнить от руки бланк отчетности, полученный в налоговой администрации, либо распечатанный с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
2. Внести данные о полученной прибыли в электронный документ декларации, расположенный на веб-странице финансовой организации.
3. При помощи специализированных программ для налогоплательщиков.

Отсутствие финансовой, либо компьютерной грамотности позволяет прибегнуть к помощи юриста, который быстро и качественно подготовит необходимые документы. Поэтому продажа квартиры после вступления в наследство не обременит жизнь ее бывшему владельцу. Запишитесь на бесплатную консультацию прямо у нас на сайте в специальной форме.

Сдать декларацию физическое лицо может лично, отправить почтой, воспользоваться телекоммуникационными каналами с электронной цифровой подписью.

Как происходит оплата

Оплатить необходимую пошлину поможет следующий пакет документов:

• копия гражданского паспорта;
• заявление на имущественный вычет;
• свидетельство о праве на жилье;
• соглашение купли-продажи;
• подтверждающий документ о получении денежной суммы владельцем недвижимости.

После проверки правильности составления декларации, физическое лицо безналичным способом перечислит налог.

Заключение

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

Получить бесплатную консультацию по вопросам наследования и продажи квартиры вы можете прямо у нас на сайте. Просто заполните специальную форму.

Размер налога на наследство близких родственников по завещанию в 2020 году

­­­­­

Родственники, желая оформить принадлежащие им наследственные права, обращаются с заявлением к нотариусу. Если между родственниками возник спор, разделяет наследственную собственность судебный орган.

Законодательством предусматривается оплата сбора за оформление наследственных прав. Также наследники оплачивают другие виды платежей.

Оплата стоимости услуг нотариуса во внимание не принимается, как и государственная пошлина за обращение в судебный орган.

За наследование каких видов имущества оплачивают издержки в доход государства? Какую сумму оплачивают наследники?

Какое имущество облагается сбором

Размер обязательной выплаты зависит от родственных связей. Сумма налога на наследство близких родственников в 2019 году составляла 0,3 % стоимости имущества. Для родственников последующих очередей сумма обязательной выплаты увеличена, составляет 0,6 %.

Подлежит оплате стоимость имущества, которое непосредственно принадлежало наследодателю. Это все виды имущества, как недвижимое, так и движимое имущество.

В частности, наследники оплачивают сбор, оформляя собственность:

• на все виды недвижимого имущества: частные дома, отдельные квартиры, загородные жилые помещения;
• движимую собственность: автомобили, сельскохозяйственную технику…

Нотариусы вычисляют сумму налога в индивидуальном порядке, принимая во внимание стоимость наследия.

Важно! Для уточнения размера обязательных выплат обращаемся за разъяснениями непосредственно к государственному нотариусу.

Специалисты нотариальных контор разъяснят наследникам положения наследственного законодательства. Укажут, на какой счет следует перечислить налог за оформления наследия.

Сумма оплаты за недвижимое имущество

Сбор для наследников зависит от очереди родства. Максимальный налог на наследство близких родственников не превышает сто тысяч рублей. Для наследников последующих очередей – не больше одного миллиона. В процентном отношении, налог на наследство близких родственников вычисляется из стоимости имущества, составляет 0,3 процента. Для приемников других очередей – 0.6 процента.

Отдельный сбор предусмотрен для родни – членов семье, которые непосредственно проживали в одной квартире, доме с наследодателем. Родственники платят сбор – 1000 рублей. Обязательные выплаты наследники осуществляют во время оформления, когда обращаются с этим вопросом к нотариусу.

Обратите внимание! Налоги для наследников – не единственные расходы. Они принимают на себя обязательства по содержанию имущества. Оплачивают все виды расходов.

Это как платежи за коммунальные услуги, так и оплата текущего, капитального ремонта. Вкладываются средства для поддержания помещения в надлежащем виде, сохранности систем отопления, водоснабжения. Погашается задолженность родственников по оплате коммунальных платежей.

Размер оплаты за пользование земельным участком

Наследники, пользуясь земельным участком своих родственников, обязаны оплачивать сбор на счета местных муниципалитетов, где размещен участок. Это обязанность наследников и в случае, если оформление наследства еще не завершено.

Важно! Законодательством не предусматривается оплата сбора для граждан, которые пользуются участком на основании договора аренды. Обязательные сборы оплачиваются непосредственно собственниками этих земельных участков.

Граждане, которые на бесплатных основаниях владеют земельным участком, не обязаны оплачивать пошлину.

Законодательством предусмотрены случаи неоплаты налога для категорий земель:

1. лесного хозяйства;
2. не подлежащих обороту;
3. с ограничениями в распоряжении.

Исключается оплата пошлины за владение участком возле многоквартирных жилых домов.



Наследование транспортных средств

Согласно общему правилу, пошлина за наследование транспортных средств наследниками не оплачивается. Предусматривается лишь оплата за владение и использование этих средств, какую оплачивают обычные пользователи. Сумма пошлины зависит от техничных показателей автомобилей, других видов транспортных средств.

Результатов интеллектуального труда

Общее правило – близкие родственники, наследуя интеллектуальную собственность, налогов не платят. Исключения предусмотрены для случаев реализации продуктов интеллектуального творчества. Граждане страны обязаны оплатить 13 процентов размера реализованного имущества, граждане других стран – 30%.

Какие наследники не платят налогов?

Законодательство страны предусматривает исключительный перечень лиц, которые освобождены от обязательных выплат:

• граждане – герои РФ, СССР, также получившие орден Славы наибольшей степени;
• инвалиды первых групп (первой и второй);
• служащие государственных военизированных структур.

Остальные расходы

Граждане, оформляя наследство, кроме обязательных платежей в государственный бюджет, также оплачивают:

• стоимость услуг юристов или специалистов;
• транспортные и другие издержки, что связаны с оформлением наследия;
• обязательные выплаты;
• погашения возможного долга наследодателя.

Обратите внимание! Принимая решение об оформлении наследия, учитываем все издержки. Это и обязательные платежи по оплате налога, другие виды расходов.

Граждане, которым принадлежат льготы по оплате налогов, оформляют свои наследственные права бесплатно. Однако это относится к оплате обязательных государственных платежей. Оплата услуг специалистов, юристов осуществляется на общих основаниях.

Граждане, которые не относятся к категории льготников, оплачивают обязательные платежи, за оформление, покрывают другие виды издержек.

Важно! За уклонение от оплаты обязательных государственных платежей – налогов, предусмотрена юридическая ответственность.

Уполномоченный орган за неуплату налога налагает взыскание – штраф. Может наступить вид юридической ответственности – отчуждение имущества с последующей реализацией.

Игнорирование требований законодательства по оплате обязательных выплат влечет криминальную ответственность. В предусмотренных уголовным законом случаях, правонарушителя лишают свободы с обязанностью оплатить налог.

Зависит ли размер сбора от очереди наследия или завещания?

Для наследователей первой очереди – детей, супругов и родителей – установлен сбор в размере 0,3 процента от стоимости имущества. Налог оплачивается со всех видов имущества, как движимого, так и недвижимого.

Непосредственная сумма вычисляется из стоимости наследства. В случае оплаты обязательных платежей за наследование транспортных средств, принимаются во внимание характеристики этих средств.

Сумма выплаты рассчитывается с учетом этих характеристик.

Наследователи следующих очередей оплачивают сбор в размере 0.6 процентов. Этот размер налога на наследство оплачивается кроме родственников очередей, также близкими родственниками по завещанию. Для наследников по завещанию установлена та же ставка сбора.

После завершения оформления необходимых документов, уже собственники наследства принимают решение его продать. Тогда, согласно условиям законодательства, подлежит оплате налог в размере 13 процентов его стоимости.

Этот процент предусмотрен исключительно для граждан страны. Граждане других стран оплачивают пошлину в размере 30 процентов полученной денежной стоимости от продажи собственности.

Плательщики сборов

Граждане, обратившись с заявлениями о намерении оформить принадлежащую часть наследственного имущества, получив реквизиты для оплаты, осуществляют оплату налогов. После оплаты в полном размере, наследники приобретают право собственности на наследство после истечения шестимесячного срока.

Обратите внимание! Сумма налога высчитывается индивидуально, исходя из стоимости наследства, с учетом требований законодательства.

Стоимость оплаты услуг нотариуса в городах страны не одинакова. Непосредственно в нотариальных конторах наследники ознакомляются с прейскурантами, где указан размер стоимости этих услуг.

Допускается ли продажа унаследованного имущества без оплаты налога?

Граждане, оформив необходимые документы на наследство, стают полноценными собственниками этого имущества. С правами и обязательствами, которые предусмотрены законодательством страны. Продажа наследственного имущества, как и, например, приобретенной собственности, облагается налогом.

Размер сбора при продаже наследства для граждан станы составляет тринадцать процентов. Размер рассчитывается, исходя из стоимости имущества, какой размер прибыли получил продавец.

Граждане иностранных государств оплачивают сбор при продаже наследственного имущества в большем размере – 30 процентов от суммы продажи.

Важно! Юристы не рекомендуют указывать неверную стоимость проданного имущества.

Относительно проданного имущества может возникнуть спор. Начнутся судебные разбирательства, сделка будет признана недействительной. Как следствие – возврат имущества, передача денежных средств покупателю. Однако размер суммы, что подлежит возврату, будет существенно меньше, по указанному размеру налоговому органу.

Кто не платит пошлину

Законодательством предусмотрен исчерпывающий перечень категорий лиц, которые освобождены от оплаты сборов. Кроме указанного выше списка, освобождаются от оплаты сборов граждане, наследники имущества, которые постоянно проживали с наследодателем.

Случаи освобождения от уплаты сборов за наследственное имущество детально регламентированы законодательством.

Как рассчитывается размер сбора

Нотариус, изучив предоставленные материалы, заявление наследника, оценив стоимость наследственного имущества, рассчитает размер обязательных платежей. Принимает во внимание выводы специалистов о стоимости имущества.

Также заявители оплачивают услуги нотариуса за оформление наследия. Размер услуг зависит от количества поданных заявлений об оформлении, стоимости наследственного имущества.

Какая сумма выплаты

Сумма сбора вычисляется индивидуально, с учетом установленного законом процента. Для близких родственников он составляет 0,3 процента, других очередей – 0.6.

Дополнительные основания освобождения от оплаты сбора

Оформляя наследие, не оплачивают обязательные платежи несовершеннолетние лица. Родители несовершеннолетних обращаются с заявлениями к нотариусу, оформляют в интересах несовершеннолетних наследственные права.

Несовершеннолетние без согласия родителей не могут распоряжаться наследственным имуществом. Также родители самостоятельно не принимают решение о реализации наследия детей. Реализация наследия несовершеннолетних возможна исключительно с согласия органа опеки.

Кто оценивает наследственное имущество

Оценивают стоимость наследия специалисты. В случае спора относительно наследия, во время судебных разбирательств назначается экспертиза. Размер сбора вычисляется на основании заключения специалиста или эксперта.

Дополнительные расходы

Кроме оплаты обязательных платежей, заявители об оформлении наследования оплачивают услуги нотариальных контор. О стоимости узнаем непосредственно у нотариуса.

Услуги специалистов

Стоимость недвижимости оценивается специалистами. Наследники обращаются с просьбой провести оценку:

• к дипломированным специалистам;
• государственным органам (кадастра) для оценки стоимости земельного участка;
• структурам БТИ.

Когда оплачивается налог на наследие

Нотариус оформляет наследие после оплаты обязательного сбора. После предоставления нотариусу необходимых документов для оформления, граждане оплачивают сбор в отделениях финансовых учреждений.

Следующая

Налог с наследства от близких родственников 2020

/ Наследство / Налог с наследства от близких родственников

Просмотров 3333

При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?

Облагается ли налогом наследство?

Итак, нужно ли платить налог за полученное наследство в 2020 году?

01 июля 2005 года был принят, а 01 января 2006 года – вступил в силу Федеральный закон № 78, которым были упразднены некоторые законодательные нормы, в том числе, касающиеся налогообложения.

В частности, новым законом был отменен налог на наследство близких и дальних родственников — независимо от степени родства, а также независимо от способа наследования – по закону или по завещанию.

Такое положение вещей сохраняется и по сегодняшний день, стало быть, какое бы имущество ни перешло в собственность наследников – квартира, автомобиль, земельный участок, гараж, дача – налог на наследство  не взимается!

Единственное исключение – наследственные отношения, возникшие до вступления закона в силу, то есть, до 01 января 2006 года. Если стоимость наследства, открытого до этого момента, превышает 850 тысяч рублей, за него придется оплатить налог.

Кто платит налог на наследство?

Однако при этом в законодательстве предусмотрены случаи, в которых наследство все-таки облагается налогом. Согласно Налоговому кодексу, таковым является …

• денежное вознаграждение автору литературного произведения;
• денежное вознаграждение автору произведения искусства;
• денежное вознаграждение автору научного труда;
• денежное вознаграждение изобретателю или создателю промышленного образца.

Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы (НДФЛ).

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Налог при продаже наследства

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества в течение 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13% от вырученной с продажи суммы.

Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину.

Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный  нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество (см. «Госпошлина при вступлении в наследство«).

Какова сумма государственной пошлины?

При определении размера государственной пошлины не играет роли, каким способом оно получено:

Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

• Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
• Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Рассмотрим подробнее, какой процент госпошлины предусмотрен законом  в 2020 году для наследников разной степени родственной связи:

1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ):

• Детям (родным или усыновленным);
• Мужу или жене;
• Отцу и матери;
• Братьям и сестрам.

1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Каждый из наследников выплачивает госпошлину в размере, пропорциональном унаследованной доле.

Кто освобождается от налога (госпошлины)?

Тем не менее, согласно пунктам 11-12 статьи 333.35 НК РФ, некоторые категории граждан все же освобождаются от оплаты государственной пошлины за вступление в наследство. Прежде всего, это …

• Герои СССР, Герои РФ;
• Полные кавалеры ордена Славы.
• Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Пример:

Умерла мама, остались двое наследников — сын и дочь. Ранее сын женился, снялся с учёта из квартиры и уехал жить в другой город. Дочка осталась с матерью. Поскольку пенсионерка не работала, все расходы несла её дочка. Она же следила за сохранностью имущества, сделала ремонт в квартире, взыскала ущерб от залива квартиры соседями сверху, покупала маме лекарства, возила на процедуры и т.д.

При вступлении в наследство дочь освобождается от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство. Сын оплачивает 0,3% от стоимости имущества — поскольку он является близким родственником, но не имеет льгот (отдельное проживание с умершей).

Таким образом, самые близкие родственники умершего (независимо от способа наследования – по закону или по завещанию) могут быть освобождены даже от оплаты государственной пошлины за получение Свидетельства, если проживали и продолжают проживать в объекте наследственного имущества. Однако им все равно придётся оплатить нотариальные услуги правового и технического характера (УПТХ). Например, оглашение завещания, запросы, хранение имущества и т.д.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки (членство в СРО).

О том, какие еще есть расходы — читайте в статье «Сколько нужно платить при вступлении в наследство«.

Вступление в наследство сопровождается расходами. Где-то они меньше, а где-то слишком большие. Значительная часть расходов приходится на нотариуса. Даже если родственники не оплачивают госпошлину, им придётся оплатить УПТХ. На втором месте — расчёт налога от продажи унаследованного имущества ранее 3-х лет.

Здесь тоже есть тонкости и сложные моменты. Если вы хотите знать о налогах, госпошлинах и прочих расходах — задайте вопрос юристам нашего сайта. Они помогут разобраться с финансовыми нюансами и подскажут как сэкономить? Иногда уместно написать отказную от наследства, доказать фактическое принятие активов или предоставить документ о льготах.

Звоните по телефону или пишите в чате — поможем!

Смотрите видео, когда и кому нужно оплачивать налог при наследовании имущества?