Документы для налогового вычета за лечение родителей

Налоговый вычет на лечение ребенка: порядок возврата подоходного налога

Людям, прибегнувшим к платным медицинским услугам для лечения детей, государство предоставляет право на льготу. Налогоплательщик возвращает часть денежных средств, уплаченных в бюджет в виде НДФЛ с зарплаты или любого официального дохода. Чтобы реализовать вычет на лечение ребёнка, претендент на преференцию должен соблюсти ряд условий, подготовить много документов.

Кому можно получить возврат налога на доходы

Оформление вычета по расходам по оплате медицинских услуг, оказанных лицам до 18 лет, имеет социальный характер. Российская Федерация поддерживает добросовестных плательщиков налогов, возмещая им часть денег, уплаченных в государственный бюджет.

Социальный вычет по затратам на платные медуслуги и приобретение медикаментов, предназначенных для лечения детей, предоставляется родителям. Бабушки и дедушки, дяди и тёти не смогут воспользоваться льготой.

Важно! Ребёнок может быть не только своим, но и усыновлённым, взятым под опеку.

Государство возместит затраты тем родителям, которые официально трудятся по договору и уплачивают подоходный налог по ставке 13% НДФЛ.

На возврат претендовать не вправе граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность по иной схеме налогообложения, чем ОСН.

Из списка претендентов также исключаются:

1. Безработные, зарегистрированные в Центре занятости.
2. Студенты.
3. Инвалиды, получающие социальные пособия.
4. Пенсионеры, прекратившие работу.

Указанные категории граждан со своих доходов не уплачивают 13% НДФЛ в казну государства, поэтому теряют право на льготу в случае несения затрат на лечение детей.

Вычеты полагаются только резидентам РФ. Это лица, проживающие на территории нашего государства в течение всего календарного года (налогового периода).

Законодательство Российской Федерации о налогах устанавливает чёткие правила реализации социального вычета за лечение детей. Воспользоваться преференцией может ограниченный круг лиц, в который входят:

1. Дети, не достигшие совершеннолетия.
2. Жена и муж, находящиеся в официально зарегистрированном брачном союзе.
3. Родители.

В список не входят воспитанники, достигшие 18 лет. Они и после совершеннолетия какое-то время остаются на содержании отца и матери, если обучаются по очной форме или не имеют своих доходов.

Если сын или дочь заболели и требуется операция, затраты на лечение несут родители или усыновители. Нормы действующего законодательства не разрешают возвращать подоходный налог при оплате лечения детей старше 18 лет.

Для детей-инвалидов тоже нет исключений.

Перед установлением данного ограничения во внимание приняли факт, что многие студенты, которые одновременно учатся и работают, получают заработную плату или иной доход (сдача недвижимого объекта в аренду).

Если затраты на медицинские услуги, оказанные совершеннолетней дочери или сыну, которые уже работают, несли родители, всю документацию оформляют на детей. В дальнейшем воспитанники смогут воспользоваться правом на налоговый вычет.

Важно! Если достигший 18 лет студент-очник не получает собственных доходов, НДФЛ не будет возвращён.

Условия реализации налогового вычета

Компенсация по расходам на лечение несовершеннолетнего воспитанника выплачивается при соблюдении ряда условий:

1. Медицинское учреждение осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной согласно требованиям законодательства.
2. Срок давности на возврат НДФЛ ещё не истёк.
3. Один из супругов или оба получали «белую» заработную плату, с которой отчислялось 13% НДФЛ в тот год, когда были проплачены медицинские услуги, оказанные ребёнку.
4. Воспитаннику не исполнилось 18 лет.
5. В налоговую службу передан пакет необходимых документов.

Предоставляется вычет одному из родителей или обоим.

Чтобы вернуть деньги за оплату дорогостоящих медицинских препаратов, нужно соблюсти следующие условия:

1. Медикаменты были куплены в процессе дорогостоящего лечения, включённого в Перечень медуслуг.
2. В лечебном учреждении не было в наличии требуемых расходных материалов, и их покупка обусловлена договором на лечение за счёт пациента.
3. Плательщику налогов выдали справку из медицинской организации, где указано, что лекарственные средства приобретены в рамках дорогостоящего лечения.

Важным условием является получение претендентом на льготу справки об оплате медуслуг с кодом «2» для передачи в налоговый орган.

Виды лечения

Вернуть деньги можно не за все купленные лекарственные средства. Государство компенсирует часть затрат только по определённым Перечням, установленным постановлением Правительства РФ. К таким видам услуг относят:

1. Постановка диагноза и лечебные процедуры в поликлинике при стационарном дневном наблюдении.
2. Диагноз и лечение при оказании срочной медицинской помощи.
3. Лечение и реабилитационный курс в санатории.
4. Проведение медицинской экспертизы.

Важно! Компенсация подоходного налога за лечение несовершеннолетнего при оказании дорогостоящих услуг осуществляется без установления лимита.

Если ребёнку диагностировано тяжёлое заболевание и родители понесли большие расходы на лечение, получение налогового вычета совершается без лимитов по сумме к возврату. В такие медуслуги входит:

1. Установка кардиостимуляторов.
2. Пересадка костного мозга и органов.
3. Лечение врождённых пороков.
4. Выхаживание ребёнка, родившегося с массой тела менее 1,5 килограмм и многое другое.

Важно! При вывозе несовершеннолетнего за рубеж для прохождения лечения возврат НДФЛ не положен.

Каков размер вычета в 2019 году

Когда речь идёт о вычислении суммы вычета на лечение, во внимание принимают установленные законодательством ограничения.

Важно! Максимальный размер возмещения затрат, связанных с оплатой медицинских услуг, оказанных детям, составляет 120 000 рублей.

В эту сумму включаются и другие социальные вычеты: на пенсионное обеспечение или на учёбу. Величина возмещения составит 15 600 рублей.

Если сумма затрат зашкаливает за ограничивающий параметр, возврат подоходного налога рассчитывается исходя из установленного максимума – 120 000 рублей.

Примеры вычета за медуслуги за несовершеннолетнего

Селина А. В. в 2017 году оплачивала лечение 9-летнего сына. Женщина получала зарплату 24 000 рублей в месяц. В течение налогового периода с доходов Селиной отчислили НДФЛ: 24 000 рублей умножить на 12 месяцев и умножить на 0,13 – получается 37 440 рублей. Стоимость медицинских услуг, оказанных сыну – 130 000 рублей.

Так как воспитаннику не исполнилось 18 лет, женщина имеет право на компенсацию. Она подготовила комплект документов. В справке из лечебного учреждения проставлен код «1». При расчёте суммы к возврату учтут предельную величину: 120 000 рублей умножить на 13% – получится 15 600 рублей.

Поскольку размер отчисленного налога на доходы больше суммы к возврату, Селиной выплатят максимальный вычет – 15 600 рублей.

Горин понёс затраты на лечение 12-летней дочери в 2017 году. Девочке сделали дорогую операцию на желудке стоимостью в 300 000 рублей. Это дорогостоящее лечение, входящее в Перечень. Отец обратился за льготой в 2018 году. На работе он получал 20 000 рублей в месяц. В течение отчётного периода Горин заработал: 20 000 умножить на 12 месяцев – итого 240 000. С дохода работодатель отчислил налоги: 240 000 умножить на 13% – получается 31 200. Оказанные дочери медуслуги относятся к дорогостоящим – отец вправе заявить полную сумму: 300 000 умножить на 13%.

Государство по правилам должно возвратить Горину 39 000 рублей. Но суммы налога, удержанного в отчётном периоде, не достаёт для выплаты полной компенсации. Мужчине возместят только 31 000 рублей.

Важно! Сумма компенсации ограничивается размером налога, уплаченного в отчётном периоде.

Какие документы нужны для заявления вычета

Чтобы получить часть средств, направленных на лечение несовершеннолетнего воспитанника, потребуется много бумаг:

1. Договор с лечебным учреждением (копия) об оказании медуслуг или дорогостоящего лечения при условии оформления такого договора. Если данная документация отсутствует, прилагают копии бумаг, подтверждающих факт прохождения лечебных процедур (выписка из медкарты или эпикриз, заверенный подписью врача медучреждения).
2. Справка об оплате медицинских услуг для передачи в ИФНС. Если приобретались препараты, берут справку со штампом «Для налоговых органов».
3. Копии платёжных документов (чеков, квитанций), подтверждающих покупку лекарств, оплату медицинских услуг или погашение страховых взносов.
4. Договор добровольного медицинского страхования (копия) при уплате взносов страховщиком.
5. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего.
6. Паспорт заявителя.
7. Декларация 3-НДФЛ.
8. Справка с работы формы 2-НДФЛ.

Обязательно составляют заявление на вычет.

Алгоритм оформления возврата

Сдавать бумаги для получения льготы можно в удобное время. Если налогоплательщик понёс расходы в 2018 году, в 2019 году он вправе обратиться за возвратом. Вернуть уплаченный подоходный налог закон разрешает в течение 3 лет. Если оплачено лечение несовершеннолетнего в 2016 году, возмещение можно исчерпать в 2017, 2018, 2019 годах. В 2020 году срок истечёт.

Получить налоговые вычеты за лечение ребёнка можно в налоговой инспекции или по месту работы.

В Федеральной налоговой службе

Чтобы покрыть часть затрат на медицинские услуги в ФНС, готовят документы согласно указанному выше перечню. Бумаги относят в налоговую инспекцию по месту регистрации одного из родителей (усыновителей, опекунов). Для возврата НДФЛ через ИФНС чётко следуют прописанному ниже алгоритму:

1. Заполняют декларацию. Её образец можно скачать в интернете или взять в местной налоговой инспекции.
2. В бухгалтерии по месту работы берут справку о доходах.
3. Передают документацию в ФНС.

Бумаги сдают лично. Налоговому инспектору при подаче представляют копии всей документации плюс подлинники. Они необходимы специалисту для сверки. Документы разрешается направить и в электронном виде через официальный сайт ИФНС. Обязательные условия для совершения действия – регистрация личного кабинета и наличие цифровой подписи.

С момента сдачи документов сотрудники ФНС начнут проверку. Её срок – 3 месяца. Если замечаний нет, сумму в течение 1 месяца перечислят на обозначенный в заявлении счёт в банке.

По месту работы

Чтобы работодатель предоставил социальный вычет по расходам на медицинские услуги на несовершеннолетнего, не нужно ждать окончания налогового периода.

Алгоритм действий:

1. Составление заявление в ФНС на получение уведомления для подтверждения права на льготу.
2. Сбор документации.
3. Представление документов в налоговую службу.

Через месяц уведомление будет готово. В бухгалтерию по месту трудоустройства отдают уведомление, составляют заявление о предоставлении вычета.

Со следующего месяца заработная плата будет выплачиваться без удержания налога на доходы физических лиц до тех пор, пока заявленная сумма не возвратится.

Если по месту работы не удалось возместить положенную сумму, остаток переносят на следующий год. Чтобы его получить, обращаются в налоговую инспекцию.

Граждане, добросовестно уплачивающие налоги, имеют право на компенсирование расходов на своё лечение и несовершеннолетних детей.

Заявлять социальный налоговый вычет можно, если на оплату лечения зубов или других медуслуг ушли собственные денежные средства. Возврат осуществляется через ИФНС или у работодателя.

В первом случае компенсационная выплата осуществляется единовременно, во втором – постепенно.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Платные медицинские услуги в России обходятся дорого. К сожалению, никто не застрахован от необходимости лечения. Особенно пожилые люди. Если ребенок оплатил лечение мамы или папы, он имеет право запросить налоговый вычет за лечение родителей и получить часть израсходованных денег назад.

Предоставят ли вычет, если медицинскими услугами воспользовался кто-то из родителей

Медицинские услуги на территории России оказываются в рамках ОМС или на платной основе, когда получатель расплачивается за них из собственных сбережений.

Налоговое законодательство РФ предоставляет возможность вернуть часть денежных средств, израсходованных на лечение путем оформления налогового вычета.

Процедура предусматривает, что гражданину возвращают часть внесенного ранее подоходного налога.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.
Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО

+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!

Это быстро и бесплатно.

Получить налоговый вычет можно не только, если гражданин сам пользуется медицинскими услугами, но и при условии, что лечение оказывается его родителям. Данная норма закреплена в ст. 219 НК РФ.

Кто имеет право оформить выплату

Чтобы получить вычет, гражданин должен быть налогоплательщиком. Сам социальный налоговый вычет представляет собой процедуру возврата части подоходного налога. Значит, чтобы его могли вернуть, нужно его сперва заплатить.

Потому сложилась естественная практика, когда за получением налогового вычета за лечение обращаются наемные работники. Именно они со своих заработков отчисляют НДФЛ. Но если налог платится с любых иных доходов кроме заработной платы, гражданин тоже имеет право на возврат его части.

Когда медицинскими услугами пользуется не сам налогоплательщик, а кто-то из близких родственников, он тоже может получить налоговый вычет за лечение, но только с соблюдением двух обязательных условий:

1. Медицинскими услугами действительно пользовались близкие родственники. Это могут быть дети, родители и родные братья с сестрами.
2. Лечение оплачивает сам налогоплательщик. Вычет за лечение родителей поделить между супругами не получится.

Лечение родителей, которые находятся на пенсии

Если родители налогоплательщика находятся на заслуженном отдыхе и пользуются медицинскими процедурами, которые оплачивает их ребенок, последний наделен правом на оформление вычета на лечение родителей. Важно только, чтобы претендент периодически отчислял в государственную казну НДФЛ.

Вычет за лечение матери

Когда медицинскими услугами пользуется мать налогоплательщика, который в дальнейшем планирует оформить вычет за лечение родителей, желательно в договоре с медицинским учреждением обозначить, что получателем лечения будет налогоплательщик. Если это невозможно, следует, чтобы в выписке из медучреждения ребенок матери пенсионерки был обозначен в качестве получателя налогового вычета.

Плюс все платежные документы должны составляться так, чтобы в качестве плательщика тоже указывался претендент, а не его мать.

Вычет за лечение отца

Если медицинскими услугами пользуется отец налогоплательщика, схема оформления вычета на лечение родителей пенсионеров будет идентичной.

Расчет суммы

Максимальная сумма, которую получится вернуть за оплату медицинских услуг, обозначена в ст. 219 НК РФ. Составляет она 13% от израсходованных средств. Но на нее установлено ограничение. Деньги вернут только с суммы 120 тыс. руб. максимум.

Если стоимость лечения была выше, то возврат все равно будет осуществляться с суммы в 120 тыс. руб. Если стоимость была ниже, деньги вернут с реальной стоимости услуги. Т.е. кода за лечение платят 90 тыс. руб., то 13% вычитают именно с этой величины.

Исключение – это дорогостоящее лечение. За его оплату возвращают 13% со всей израсходованной суммы. Вид лечения отмечается в выписке из медучреждения. Простое идет под кодом – 1, а дорогостоящее под кодом – 2.

Порядок оформления

Если гражданин желает вернуть часть НДФЛ за лечение родителей пенсионеров, он может на выбор действовать двумя способами:

1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы.
2. Подать заявку в отделение ФНС по месту жительства.

Кода претендент решает действовать через работодателя, ему необходимо предварительно оформить в ФНС справку о праве на вычет. В бухгалтерии заявление рассматривают максимум месяц. Если принимается положительное решение, с него просто далее в течение некоторого времени не будут удерживать НДФЛ с заработка, пока нужная сумма не наберется.

Обратиться в ФНС можно:

1. При личном визите к инспектору.
2. Направить заказную корреспонденцию на адрес отделения.
3. Подать заявку онлайн через сайт ФНС или на Госуслугах.

Заявку рассмотрят за три месяца максимум. Если решение будет положительным, необходимую сумму переведут единым платежом на личный счет заявителя.

Необходимые документы

Чтобы Налоговая инспекция без проволочек вернула в качестве вычета часть средств, нужно подготовить и представить инспектору некоторый пакет документов:

1. Удостоверение личности претендента.
2. Заявление установленного образца. Бланк его на выбор можно просто попросить в отделении или скачать через официальный сайт Налоговой.
3. Договор с медицинским учреждением на предоставление медицинских услуг.
4. Налоговая декларация за тот период, на который оформляется возврат налога.
5. Лицензия медицинского учреждения. Иногда все ее реквизиты сразу обозначаются в типовом договоре, в таком случае отдельный документ не требуется.
6. Справка о доходах. Заказывают ее в бухгалтерии по месту работы.
7. Удостоверения личности родителей.
8. Собственное свидетельство о рождении. В нем претендент должен быть указан в качестве ребенка тех лиц, которые воспользовались медицинскими услугами.
9. Выписка из медучреждения о полученных медицинских услугах.
10. Платежные квитанции, которыми заявитель может подтвердить факт оплаты медицинских услуг.

Все документы кроме справок подаются в виде простых ксерокопий. Подлинники предоставляются по требованию.

Сроки подачи документов

Для социальных вычетов в отличии от имущественных предусмотрен срок действия. Обратиться за возвратом налога можно лишь в течение трех лет с момента оплаты. Т.е., если гражданин заплатит за медицинские услуги в 2020 году, 2023 год будет последним, когда заявление на вычет примут.

Чтобы обратиться в ФНС, претенденту потребуется дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого производилась оплата. Далее – в течение трех лет.

Если заявитель обращается по месту работы, то сделать это можно в год оплаты или на следующий. В последующие два года заявление примут только в ФНС.

Оплата лечения родителей является основанием для возврата части подоходного налога. Сделать это можно, только если медицинские услуги включены в единый перечень, принимаемый Правительством. Сумма вычета ограничивается, кроме случаев получения дорогостоящего лечения.

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2019 году

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получитьналоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

• Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
• Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
• Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

• Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

• Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
• На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
• Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
• Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

• Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
• Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
• Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
• Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Размер налогового вычета налечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение».

Пример:

В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета налечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

• Договор с лечебным учреждением;
• Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
• Платежные документы по расходам за медикаменты;
• Справка 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

• собрать необходимые документы;
• проверить правильность оформления каждого документа;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

• специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
• проверит правильность оформления каждого документа;
• окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
• быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
• передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
• с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
• останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляетсяналоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 годулечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Налоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

Налоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

Не всегда пожилые граждане в состоянии оплатить медицинские услуги, которые сильно подорожали.

В этом случае им на помощь могут прийти дети и получить налоговый вычет на лечение родителей.

Государство дает возможность возврата части средств из подоходного налога, который удерживается из официального дохода.

Возможные претенденты на компенсацию

Налоговым вычетом называют часть дохода физического лица, с которой в определенных случаях не уплачивается НДФЛ в размере 13%.

Из определения ясно, что правом оформления вычета обладают те граждане, которые:

1. официально трудоустроены;
2. получают заработную плату, с которой уплачивают НДФЛ.

Не положена компенсация:

• безработным гражданам, даже если они официально зарегистрированы и получают пособие;
• ИП, которые не уплачивают 13% со своих доходов;
• студентам;
• женщинам, находящимся в отпуске по уходу за детьми;
• пенсионерам, так как с их пособия не удерживается НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров законодательство позволяет получить их детям.

Возврат осуществляется на основании уплачиваемого ими регулярно подоходного налога, причем время лечения должно совпадать с периодом получения официального дохода.

Процесс лечения пожилых родителей

В то же время, пенсионеры, имеющие какой-либо источник дохода, с которого они производят оплату подоходного налога, вправе и сами претендовать на возврат его части.

Виды услуг

Категория медицинских услуг, дающих законную возможность для компенсации, включает:

1. осмотр у врача;
2. лабораторную и аппаратную диагностику;
3. проведение медицинских экспертиз;
4. наблюдение в стационаре;
5. стоматологические манипуляции;
6. медицинскую страховку, если она оплачена гражданином, а не его работодателем.

Виды лечебных услуг подразделяются на две категории, которые указаны в отдельных перечнях, установленных правительством:

• список обычных медицинских услуг;
• формы дорогостоящего лечения.

Во вторую категорию входят:

1. лечение тяжелых заболеваний;
2. услуги по протезированию;
3. пластические операции;
4. услуги по ЭКО.

Медучреждение, в котором проводилось дорогостоящее лечение, должно подтвердить справкой, что:

• приобретение лекарственных препаратов было вызвано отсутствием их в клинике;
• медикаменты приобретались именно для конкретного курса лечения;
• проводившийся вид лечения относится к дорогостоящему.

Размер компенсации

Льгота касается лишь того года, в котором было проведено и оплачено лечение, но оформить ее можно в течение трех последующих лет.

Сумма вычета рассчитывается, исходя из стоимости оказанных услуг и величины заработка.

Однако максимальный учитываемый объем затрат не должен превышать 120 тыс. руб., причем он включает и другие расходы, производившиеся в этом году, например, на обучение. Максимальный вычет составляет 15600 руб., но он не может быть больше суммарной величины подоходного налога, который был удержан в течение года.

Расчет размера компенсации за лечение родителей

Если проводилось дорогостоящее лечение, в расчет берется вся сумма затрат. В этом случае величина льготы составляет 13% от расходов, если они не превышают годовой доход.

Если вычет в текущем году был использован не в полном объеме, остаток сгорает. Его нельзя получить в следующем году. Однако часть вычета можно оформить на сестру или брата, чтобы не терять льготу.

Пакет документов

Законом разрешается ежегодно получать налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров, документы для его оформления представляются в ФНС по месту жительства.

Подтверждением факта лечения и суммы расходов должны стать:

1. договор с лечебным учреждением, где были оказаны платные услуги;
2. рецепт, выписанный для приобретения необходимых препаратов, на нем должны быть реквизиты клиники и пометка «Для ФНС»;
3. чеки и квитанции об оплате услуг и лекарств;
4. справка от медицинского учреждения, подтверждающая получение оплаты.

Пакет документов должен включать также:

• справку 2-НДФЛ с места работы;
• декларацию 3-НДФЛ;
• свидетельство о рождении плательщика НДФЛ, подтверждающую его родство с получателем лечебных услуг;
• копию лицензии медицинской клиники на осуществление деятельности;
• заявление на возврат с указанными реквизитами для перечисления средств.

В справке об оплате должны быть указаны данные налогоплательщика, оформляющего возврат денег. В ней также должен быть проставлен код вида услуг:

• 01 – при обычном лечении;
• 02 – при дорогостоящем.

Если налогоплательщик имеет два и более источников заработка, он должен подготовить справки 2-НДФЛ по каждому виду, чтобы подтвердить весь официальный доход.

Необходимо, чтобы договор с медицинской организацией и все платежные документы оформлялись на плательщика налога, который подает заявление на вычет. В крайнем случае, можно указать, что оплата медицинского обслуживания родителей будет производиться детьми.

Способы оформления

Возврат НДФЛ можно оформить разными способами.

Через ФНС

В налоговую инспекцию представляется пакет документов одним из способов:

1. при личном посещении учреждения;
2. заказным письмом по почте;
3. на сайте ведомства;
4. через третье лицо, оформив нотариальную доверенность.

Первый способ является самым надежным, так как инспектор на месте проверит все бумаги и укажет на ошибки, если они есть.

Обязательное написание заявления на возврат НДФЛ

На решение вопроса о предоставлении социального вычета дается 3 месяца. Если оно будет положительным, на счет, указанный в заявлении, в течение месяца будут перечислены денежные средства.

Через сайт госуслуг

Это удобная альтернатива посещению налоговой инспекции. После регистрации на портале очень легко ориентироваться в личном кабинете.

Пример 1

Сын оплатил хирургическую операцию для своего отца. Она обошлась в 120 тыс. руб.

В тот год зарплата сына составляла 32 тыс. руб. в месяц, за год: 32000 х 12 = 384000 руб.

Вычет будет рассчитываться со 120000: 12000 х 13% = 15600 руб.

Пример 2

Заработная плата дочери составляет 40000 руб. в месяц. За весь текущий год она уплатила подоходный в сумме 40000 х 12 х 13% = 62400 руб.

На лекарства для отца и услуги медицины она потратила 110 тыс. руб. Возврат составит: 110000 х 13% = 14300 руб.

Пример 3

Дорогостоящая операция пенсионеру была оплачена его сыном. Стоимость операции – 400 тыс. руб.

Доход сына в год составил 600 тыс. руб., с которых было удержано в качестве подоходного налога 78 тыс. Сумма возврата будет равна: 400000 х 13% = 52000 руб.

Заключение

Неработающие пенсионеры относятся к категории граждан, которым сложнее всего получить самостоятельно социальную льготу по возврату налога, так как с пенсии не удерживается НДФЛ.

Поэтому возможность получения вычета через детей может стать для семьи существенным подспорьем.

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: как получить, максимальный размер, примеры расчета

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Внимание! С 1 января 2020 года упростился порядок получения социального налогового вычета на лечение. Из него было исключено требование наличия приобретенных лекарственных средств в утвержденном перечне (Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ).

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Кому положен вычет на лечение?

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

• по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
• оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
• лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;

1. При оплате лекарств, если:

1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:

• заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
• страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
• фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процедура получения вычета на лечение

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

• сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
• проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной  проверки;
• перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

• Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
• Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
• Паспорт (оригинал + копия).
• Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
• Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
• Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
• Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
• В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
• Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)

Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение

Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Дополнительные документы:

• Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.

1. Для вычета за страхование.

• полис (копия заверенная налогоплательщиком);
• лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);

1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.

• документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
• документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
• свое свидетельство о рождении – копия  (в случае вычета за родителя).

Размер вычета в 2020 году

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.

Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты).

Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2020 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Пример: Гражданин Сидоров в 2020 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000.

Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2020 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб.

13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше  41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Как получить вычет?

Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании  поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93 (Документ утратил силу или отменен).

Итак, человек вправе получить вычет если:

• Он официально работает на территории РФ;
• Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
• Лечебное заведение, где проводилось лечение,  должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
• Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
• Гражданин оплачивал лечение  из личных средств.

Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение

Гр-н Иванов в 2019 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.

Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).

Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).

Иванов в 2020 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.

Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).

Вычет за лечение детей

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям.

Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет.

В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Пример: Гражданин Сидоров в 2019 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000).

Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2019 г.

отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Вычет за лечение родителей, супруга(и)

Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно.

Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность.

Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом  лечебного заведения.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Вычет за курортно-санаторное лечение

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности  диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14)  + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.